41 spete pentru codul CAEN 2822
02Mar2024
Tratarea contabila a subventiilor pentru cercetare si dezvoltare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum putem inregistra o subventie pentru cercetare dezvoltare aferenta anului 2022 fara a mai deschide anul 2022 si implicit fara a rectifica declaratia 101, putem sa prindem in 2023 cu un cont de II subventii de primit? Va rog sa-mi spuneti monografia contabila. Certificatul a fost primit abia acum, ne gandeam daca putem inregistra cu data de 31 decembrie 2023 avand in ...
13Oct2023
Termen reevaluare cladire in scop fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: Detinem cladiri nerezidentiale. Doar pentru stabilirea impozitului pe cladiri societatea a facut reevaluare in decembrie 2020 (in contabilitate nu s-a inregistrat reevaluarea). Ulterior se fac modernizari la una din cladirile detinute si reevaluate. Valoarea modernizarilor nu depaseste 20% din valoarea cladirii.In situatia cladirilor reevaluate procentul de 20% la care din valori se ...
09Oct2023
Export utilaj in Mexic. Incasarea facturii de catre societatea mama
de
Vera Constantin
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Facem parte dintr-un grup de filiale cu firma mama in Franta. Am produs un utilaj care se afla inca la noi, in Romania, iar clientul din Mexic a platit avans pentru acest utilaj firmei din Franta. Noi avem o datorie catre grup din care ne-a fost stinsa suma incasata de la clientul din Mexic, din imprumutul nostru inregistrat in 451. Acest utilaj va fi facturat si livrat in Mexic de catre ...
22Iul2023
Calcul cost de indatorare si majorare capital social pentru acoperire pierderi
de
Anca Bilas
valabil la 22 Iul 2023
Intrebare: 1. Care sunt regulile de deductibilitate ale dobanzii la un imprumut din cadrul Grupului de firme?2. In ce conditii impune legea romana o crestere a capitalului social?3. Care sunt cerintele legale in cazul capitalurilor proprii negative?4. Care sunt cerintele legale in cazul activului net negativ?
20Iun2023
Completare D101 cu sume de recuperat din 2021
de
Anca Bilas
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: 1. Societatea a declarat profit la martie trim. 1 2022. Suma a fost compensata din TVA de recuperat. In iunie trim. 2 si septembrie trim. 3 a inregistrat pierdere si a delarat prin D100 impozit 0. In trim. 4 2022 s-a inregistrat profit. Cum declaram in D101? Impozitul la trim. 4 randul 47 si suma declarata si compensata in trim. 1 la randul 49, urmand ca la randul 52 sa ramana diferenta de ...
10Feb2023
Calcul diurna
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Pentru un angajat cu salariul brut de 3.000 lei in luna ianuarie 2023, care este valoarea diurnei de care pot beneficia fara a se impozita? Intra valoarea diurnei in acel plafon de 33% din salariul brut?
14Oct2022
Cesiune parti sociale la o societate din Romania intre doua persoane juridice straine
de
Bajan Camelia
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Am urmatoarea situatie la o societate: Cesiunea a 97% din partile sociale ale unui SRL detinute de catre o persoana juridica olandeza (cedent) catre noul asociat (cesionar), tot persoana juridica olandeza. Valoarea capitalului social al SRL este de 22.000.000 lei. Cesiunea se realizeaza la valoarea nominala. Va rog sa imi spuneti ce implicatii de ordin fiscal/contabil are aceasta cesiune?
06Sep2022
Refacturare utilitati
de
Elena Garofil
valabil la 06 Sep 2022
Intrebare: Avand in vedere ultimele reglementari privind masurile aplicabile clientilor finali pentru energie electrica si gaze naturale, in situatia in care avem un IMM proprietar al mai multor spatii industriale pe care le inchiriaza catre o societate care este mare contribuabil si catre care refactureaza utilitatile (energie electrica, gaz), aceste utilitati pot fi refacturate la pretul pe care il ...
13Iul2022
Decontare transport delegare
de
Daniela Manole
valabil la 13 Iul 2022
Intrebare: Un angajat merge in delegatie pentru un training. Pentru training se face un act aditional la contractul de munca in care se mentioneaza ca se deconteaza cazare si transport. Este suficient acest document (act aditional la contractul munca + bon fiscal de combustibil) pentru a deconta cheltuiala cu transportul (avand in vedere ca este in scopul realizarii activitatii ecenomice) sau este ...
21Mar2022
Acordare/decontare echipament de lucru
de
Anca Ardelean
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: O societate ar dori sa dea posibilitatea unor angajati sa-si achizitioneze ei unele echipamente de protectie (bocanci de lucru) diferite fata de cele pe care societatea le pune in mod normal la dispozitie.Societatea ar dori sa deconteze angajatului o valoare egala cu cea a echipamentelor pe care aceasta le pune la dispozitie in mod normal. Exemplu: o pereche de bocanci pe care societatea o ...
26Ian2021
Achizitii intracomunitare de bunuri din Marea Britanie. Raportare cu intarziere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: O societate primeste in cursul lunii decembrie 2020 o factura de AIC din UK cu data de noiembrie 2020 (marfa s-a receptionat in luna noiembrie 2020).Contabil se inregistreaza taxarea inversa (4426 = 4427) in ce luna? Cand se declara aceasta operatie in D390? In luna decembrie sau se rectifica D390 din noiembrie? Cum se declara in D300?
30Oct2020
Declaratia 394. Tranzactii persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: Avand in vedere modificarile Declaratiei 394 cu privire la obligativitatea declararii tranzactiilor cu partile afiliate, trebuie declarate si cele cu partile afiliate externe? Noi suntem in situatia in care avem tranzactii cu parti afiliate, dar aceastea sunt societati externe si tranzactiile cu acestea le declaram in 390, insa sunt cazuri in care locul prestarii serviciilor este in Romania, si ...
18Feb2018
Grup de intreprinderi. Raport pentru fiecare tara
de
Simona Stanculescu
valabil la 18 Feb 2018
Intrebare: O societate X cu capital integral italian, care face parte din grupul de firme Y, al carui sediu si rezidenta fiscala se afla in Italia, inregistreaza in anul 2016, in bilantul consolidat venituri totale de 80.300.000 euro. In baza OUG 42/2017, societatea-mama are obligatia de a intocmi Raportul pentru fiecare tara in parte, avand in vedere ca veniturile totale sunt mult mai mici decat pragul de ...
16Feb2018
Fondul pentru handicap. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 16 Feb 2018
Intrebare: Se mai plateste taxa la varsaminte pentru handicapati, incepand cu anul 2018?