2921 spete pentru codul CAEN 7022
14Mai2026
Tratament fiscal TVA factura consultanta catre o agentie UE
de
Anca Bilas
valabil la 14 Mai 2026
Intrebare: PFA inregistrat in Romania, neplatitoare de TVA, urmeaza sa factureze catre o agentie UE cu sediul in Malta, servicii de consultanta. PFA a obtinut cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare, insa agentia a emis un certificat prin care atesta ca, fiind instituitie europeana, este scutita de TVA. In aceste conditii, PFA cum va emite factura? De pe CUI sau de pe codul de TVA? Se transmite D390, ...
14Mai2026
Deductibilitate ajutor social
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Mai 2026
Intrebare: Societatea doreste sa acorde unui angajat un ajutor pentru boala incurabila in luna mai 2026. Valoarea ajutorului este de 18.000 lei. Sa presupunem ca la 30.06.2026 fondul de salarii total ianuarieiunie (total rulaje cont 641) este de 86.000 lei. Suma considerata deductibila, respectiv 5% din fond, este de 4.300 lei. Restul de 18.000 4.300 = 13.700 lei il vom considera nedeductibil la calculul ...
15Mai2026
Confirmari la inventariere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Mai 2026
Intrebare: Pentru doua societati afiliate trebuie facuta confirmarea soldurilor in vederea inventarierii. Persoana care certifica bilantul doreste sa confirme si investitiile dintre societati. Societatea A are un capital social de 2.000 lei, detinut in totalitate de societatea B, valoare inscrisa si la Registrul Comertului. In contabilitatea societatii B, in contul Actiuni detinute la entitatile afiliate se ...
13Mai2026
Venituri salariale din strainatate. Rezidenta fiscala in Romania. Declararea veniturilor salariale si evitarea dublei impuneri
de
Nicolae Liviu
valabil la 13 Mai 2026
Intrebare: Cetatean roman, salariat la o firma din Africa de Sud din 2003. In septembrie 2024 se intoarce definitiv in Romania, dar ramane salariat al firmei din Africa de Sud si lucreaza remote din Romania. Anunta administratia fiscala din Africa de Sud ca pleaca si doreste sa renunte la rezidenta fiscala incepand cu data de 03.09.2024. Administratia fiscala din Africa de Sud ii emite documentul oficial ...
10Mai2026
Tratament fiscal prestare servicii de vopsire macara
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2026
Intrebare: Care sunt conditiile de recuperare a TVA prin formularul C318 din Austria?Avem urmatoarea speta: printr-o livrare intracomunitara, marfa (o macara) este transportata in Viena catre un client al societatii-mama, care este si clientul nostru. Macaraua este livrata nevopsita, iar ulterior este vopsita in Austria de catre societatea-mama. Procesul de vopsire poate dura 60, 80, 100 sau chiar 120 de ...
09Mai2026
Completare d101 2025
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mai 2026
Intrebare: O SRL platitoare de TVA la trimestru si de impozit pe profit a inregistrat profit in contul 121 in valoare de 28.333 lei. In anul 2023 a inregistrat o pierdere de 58.202 lei, regasita si la randul 40 din D101 aferent anului 2023. In anul 2024 a inregistrat un profit de 29.658 lei, regasit la randul 35 din D101. La randul 39 am trecut 58.202 lei, iar la randul 39^1 am trecut 20.760 lei (70% din ...
08Mai2026
Achizitie servicii de consultanta parc fotovoltaic. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Mai 2026
Intrebare: O societate din Romania (A), inregistrata in scopuri de TVA, a incheiat un contract de consultanta pentru un parc fotovoltaic cu o alta societate din Romania (B), platitoare de TVA, aceasta din urma fiind beneficiarul. Intre timp, societatea beneficiara a anuntat ca urmeaza sa fie preluata de o alta societate din Turcia. In vederea preluarii, s-a stabilit ca, inainte de achizitie, societatea din ...
05Mai2026
Raport sustenabilitate
de
Gina Popescu
valabil la 05 Mai 2026
Intrebare: In Romania sunt doua societati, doua societati S.A., una are 311 angajati si 300.000.000 lei cifra de afaceri, iar cealalta are 40 angajati si 40.000.000 lei cifra de afaceri. Ambele importa utilaje agricole din China care contin baterii Li-Ion. Ambele declara la Mediu ceea ce au de declarat lunar. Depun declaratiile pentru bateriile importate lunar. Au contract cu un responsabil EEE. Ele fac ...
30Apr2026
Beneficii salariale
de
Monica Cernea
valabil la 30 Apr 2026
Intrebare: Avem un salariat caruia, in luna aprilie, i se acorda urmatoarele beneficii:* 100 de lei abonament sport* 300 de lei prima de Paste* 1.620 lei decontare servicii turistice (a fost in concediu de odihna)Salariul brut al salariatului este de 6.120 lei. Ne incadram in plafonul de 33% cu toate aceste cheltuieli = 2.020 lei.In luna iulie va avea 2 saptamani de concediu. Mai putem deconta atunci ...
27Apr2026
Cesiune avans achizitie apartament
de
Monica Cernea
valabil la 27 Apr 2026
Intrebare: Societatea noastra a incheiat o promisiune de vanzare-cumparare pentru un apartament si a achitat la momentul respectiv un avans pentru care primeste o factura de avans cu taxare inversa de la dezvoltator. Ulterior, a cesionat acest avans catre o persoana fizica la o valoare mai mare decat avansul platit initial. Societatea a primit o factura de storno de la dezvoltator cu taxare inversa pentru ...
02Mai2026
IFN. Fondurile proprii. Capital propriu, capital suplimentar si imprumuturi subordonate. Indicator de solvabilitate
de
Nicolae Liviu
valabil la 02 Mai 2026
Intrebare: Pentru un IFN care aplica regulamentele BNR si IFRS, la indicatorii de solvabilitate se aplica urmatoarele reguli?1. Gradul 1 structura generala este: capital social + rezerve + profit.2. Gradul 2 imprumuturi subordonate.1. La calculul fondurilor proprii, incluzi imprumuturile subordonate la cele de grad 2 pe regula generala de amortizare? De exemplu, daca a fost acordat in 2023 un imprumut ...
28Apr2026
Scoaterea din evidenta a licentei de exploatare miniera. Tratamentul fiscal al valorii ramase neamortizate
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Apr 2026
Intrebare: Exista urmatorul caz pentru o S.A.: a existat un teren, iar sub teren se afla o mina de carbuni. Mina nu a mai fost exploatata de peste 20 de ani, insa licenta de exploatare miniera de la ANRM nu a fost niciodata anulata. Valoarea zacamantului minier a fost reclasificata in licenta de exploatare miniera la achizitia terenului si amortizata din cand in cand cand mina era exploatata.In anul ...
25Apr2026
Plati compensatorii primite de un fost salariat. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Apr 2026
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un acord amiabil prin care se obliga sa achite un numar de salarii compensatorii unei foste angajate, ca urmare a desfiintarii postului. Acest acord se va legitima in instanta.Care sunt inregistrarile contabile si ce declaratii trebuie depuse?
20Apr2026
Tratament fiscal achizitie autoturism in regimul marjei
de
Anca Bilas
valabil la 20 Apr 2026
Intrebare: O societate din Romania, neplatitoare de TVA pana la data de 08.03.2026, luata in evidenta ca platitoare de TVA din 09.03.2026 (conform vectorului fiscal), a achizitionat, in data de 18.03.2026, un autoturism SH din Germania, in valoare de 9.072 euro. Factura pentru autoturism este fara TVA si este mentionat TVA pe marja. Transportul si manipularea au fost efectuate de o alta firma din Germania, ...
Un produs marca 