Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 8 Februarie 2023
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Cod de TVA anulat. Consecinte fiscale

valabil la 09 Ian 2023Conform legislatiei in vigoare!
Ionut Jinga Raspuns oferit de
Ionut Jinga

consultant fiscal

Intrebare: O microintreprindere are codul de TVA anulat din din oficiu in 2015 pentru faptul ca in decurs de 6 luni nu a evidentiat in decontul de TVA livrari si achizitii.

In decembrie 2022 efectueaza o livrare de bunuri (cartofi) catre o alta SRL si intocmente factura fara TVA pe care o transmite in RO e-factura, fiind bunuri cu risc.

Este corect cum s-a procedat? Daca nu, cum se poate corecta ce s-a inregistrat si transmis in RO e-factura si cum trebuie procedat in continuare avand in vedere ca se vor face livrari in in lunile ianuarie - februarie 2023?

1. Emitere factura raportata in RO e-factura:

15200 kg X 1.95 lei/kg = 29640 lei

4111 = 7017 29640 lei

2. TVA de plata calculat:

29640 X 9% = 2668 lei

635 = 446 2668 lei tva

3. Declarare TVA de plata la buget prin formularul 311 - 2668 lei.

4. Plata TVA la buget:

446 = 5121 2668 lei

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 1-10 angajati
Platitoare TVA: Nu
Cod CAEN: 0113

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 ian 2023.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 103900 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

PFA sau SRL in 2023?

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Facturare

08Feb2023

Vanzare bunuri second hand. TVA aplicata la marja de profit

de Elena Garofil valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA cu codul CAEN 4511, cumpara un autoturism second hand de la o societate din Romania neplatitoare de TVA. La vanzarea acestui autoturism in Romania, societatea va emite factura cu TVA doar la marja?
03Feb2023

Achizitii panouri fotovoltaice cu TVA 19% si livrare cu TVA 5%

de Bajan Camelia valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Se factureaza catre beneficiar (persoana fizica) sistem de panouri fotovoltaice AFM cu montaj. Societatea cumpara toate echipamentele in 2022 cu tva 19%, monteaza si pune in functie echipamentele. Urmeaza facturarea catre benediciar.Care este cota de tva care trebuie aplicata in 2023?
03Feb2023

Regimul tva aplicabil avansurilor

de Olguta Crevelescu valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Exista vreo particularitate in ceea ce priveste TVA in cazul avansurilor de servicii juridice facturate de o societate de avocatura romaneasca inregistrata ca platitor de TVA si care are si cod de TVA intracomunitar catre clienti:- persoane juridice din UE;- persoane juridice din afara UE;- persoane fizice din UE;- persoane fizice din afara UE,sau avansurile urmeaza acelasi regim cu cel ...
04Feb2023

Corectie e-factura

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 04 Feb 2023
Intrebare: Cm se poate remedia o greseala la intocmirea unei facturi si care a fost emisa in SPV? Emitentul facturii constata ca aceasta a fost emisa eronat. Fisierul zip cu factura si semnatura a fost descarcat de catre emitentul acesteia. Emitentul facturii instiinteaza destinatarul ca aceasta a fost emisa eronat? Cum se corecteaza factura? Se emite o factura in minus si se transmite din nou in SPV?
05Feb2023

Livrare de panouri fotovoltaice si componente. Cota de TVA

de Ionut Jinga valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: Vindem catre persoane fizice panouri fotovoltaice, dar si componente necesare pentru montarea acestora, cum ar fi de exemplu cablu solar ce se foloseste doar pentru montarea panourilor fotovoltaice. La vanzare panouri fotovoltaice catre persoane fizice cota de tva este de 5%, dar:1. Daca livram catre o persoana fizica doar cablu solar, fara sa-i vindem panoul fotovoltaic pe care l-a ...
30Ian2023

ONG. Venituri neimpozabile

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: O asociatie club sportiv fotbal juniori are un teren in parteneriat pe 20 ani pentru care nu plateste chirie. Pentru competitii pe grupe de varste se factureaza catre alte asociatii care participa la meciurile respective, taxe de participare teren. Din aceste taxe se platesc mai departe arbitrii, legitimatii etc. Cum inregistram in contabilitate? Ce cont folosim, activitate AFS sau economica?
x