Comert online. Aspecte contabile si fiscale
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Care este monografia contabila si care sunt obligatiile declarative la o societate platitoare de impozit pe venit care are cod CAEN comert online?
Raspuns:
Inregistrarile contabile sunt cele specifice comertului:
371= 401 achizitia marfurilor
4111 = 707 valoarea de vanzare
4111= 708 - valoarea transportului, daca nu e inclusa in pretul de vanzare
Descarcarea de gestiune: 607=371.
Incasarea sumelor: 5121=4111
Situatii specifice:
Transportul se efectueaza prin curier cu plata ramburs
- Emiterea facturii de decontare catre societatea de transport (curierul)
461 = 4111 suma de incasat de la clientul
"Debitori diversi" "Clienti/analitic " caruia i-a fost emisa factura
- Primire de la curier factura de transport pentru serviciile prestate:
624 = 401
"Cheltuieli privind transportul " "Furnizori"
- Incasare factura de decontare de la curier :
5121 = 461
"Conturi la banci in lei" "Debitori diversi"
- Plata furnizorului de servicii de transport :
401 = 5121 valoarea transportului
"Furnizori" "Conturi la banci in lei" datorata curierului
Bunurile sunt expediate prin posta cu plata ramburs
- Plata transportului la posta:
624 = 401
"Cheltuieli privind transportul " "Furnizori"
Si:
401 = 5121 (5311)
"Furnizori" "Conturi la banci in lei" (Casa in lei)
- Stingerea soldurilor in baza contractului incheiat cu posta, a mandatului primit, a facturii de decontare pentru sume incasate in numele si in contul unei alte persoane:
461 = 4111
Debitori diversi Clienti/analitic
- Incasare factura prin virarea de catre posta a contravalorii in banca furnizorului:
5121 = 461
"Conturi la banci in lei" "Debitori diversi (posta, curier)"
Obligatiile declarative se stabilesc in functie de obligatiile fiscale inscrise in vectorul fiscal si operatiunile efectuate. Societatea va depune trimestrial declaratia 100 cu impozitul pe veniturile microintreprinderilor (daca nu a depasit plafonul de 1.0000.000 euro sau nu a optat pentru plata impozitului pe profit conform art. 48 alin. (3) din Codul fiscal), va depune declaratia 112 daca are salariati.
In ceea ce priveste taxa pe valoare adaugata obligatiile declarative se stabilesc in functie de situatia concreta a societatii (inregistrata sau in scopuri de TVA) si operatiile efectuate (achizitii din tara, din UE, din afara UE, livrari in tara, in UE sau in afara UE).
alarm Descarca aici Programul Special de Alerta PortalContabilitate.ro!
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Contabilitate
19Mar2024
Produse cu risc fiscal ridicat monitorizate prin e-Transport
de
Bajan Camelia
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Firma A SRL importa si apoi comercializeaza in Romania robineti din fonta. Nu asigura transportul lor. As dori sa stiu daca aceste produse - robineti din fonta sunt produse cu risc fiscal. firma A SRL are obligatia obtinerii codului UIT?
18Mar2024
Erori constatate la registrul de casa. Sume dublate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: La o societate SRL microintreprindere s-a constatat ca in anul 2021 luna noiembrie si decembrie cateva rapoarte Z s-au dublat in registrul de casa.Cum se poate rectifica aceasta eroare din punctul de vedere al registrului de casa sau se poate rectifica aceasta si daca da, da cum?
15Mar2024
Achizitie laptop de la administratorul societatii
de
Stan Cosmina
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: O firma este nou infiintata, nu are incasari, dar a efectuat achizitii cash in valoare de 10.000 lei. Cum inregistram platile? Care este nota contabila? Administratorul si-a achizitionat un laptop in valoare de 3.300 lei in anul 2017, are bonul fiscal. Vrea sa vanda laptopul societatii. Se poate? Care sunt pasii?
15Mar2024
Reevaluare fiscala si contabila a cladirii
de
Gina Popescu
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si de impozit pe profit a trecut la 31.12.2016 de la metoda reevaluarii imobilizarilor la metoda costului. In 31.12.2022 sa facut o reevaluarea fiscala a cladirilor (pentru impozit local) si s-a constatat ca valoarea data de un evaluator sa fie de 4.101.974 si cel inregistrat in contabilitate (cost) este de 1.548.696.Trebuie sa iau in calcul ...
14Mar2024
Coduri SAF-T TAX-IMP
de
Costin Istrate
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Pentru implementarea declaratiei SAF-T am inteles ca trebuie sa trec la toate conturile de datorii catre buget coduri de taxa. Am facut urmatoarele imperecheri intre conturi si coduri si nu stiu daca sunt corecte.1. Pentru contributii salariale avem un angajat in constructii care nu are la noi functia de baza si implicit platim contributia la CAS fara facilitati. In aceasta situatie trebuie ...
11Mar2024
Codul UIT
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Suntem o societate comerciala cu activitate de cultivarea cerealelor. La recoltarea cerealelor efectuam transportul din camp in depozitele firmei noastre (in aceiasi localitate cu mijloace de transport proprii).Este necesar sa folosim e-Transport?