Compensare creante si datorii. Transfer sold creanta pentru finantare acord cash pooling. Venituri din dobanzi
valabil la 08 Iun 2026
Intrebare: Societatea noastra face parte dintr-un grup de societati si are incheiat cu o societate afiliata un acord de cash pooling/finantare intragrup. In baza acestui acord exista deja un sold al sumelor finantate catre societatea afiliata, pentru care se aplica o dobanda calculata la nivelul EURIBOR la 1 luna + 2% marja.
In paralel, intre cele doua societati se desfasoara relatii comerciale curente, astfel incat la acest moment exista atat:
* creante de incasat de catre societatea noastra de la societatea afiliata, rezultate din tranzactii comerciale;
* datorii de plata ale societatii noastre catre aceeasi societate afiliata, rezultate din alte tranzactii comerciale.
Avand in vedere situatia de lichiditate a societatii afiliate, aceasta nu poate achita integral creantele comerciale datorate societatii noastre. In acest context, analizam posibilitatea efectuarii unei compensari intre creantele si obligatiile reciproce existente intre cele doua societati, iar pentru soldul creantei ramas de incasat dupa compensare avem in vedere includerea acestuia in cadrul acordului de cash pooling deja existent, prin majorarea soldului finantarii acordate societatii afiliate.
Va rugam sa ne comunicati opinia dumneavoastra cu privire la urmatoarele aspecte:
* Pot creantele si datoriile reciproce dintre cele doua societati sa fie stinse prin compensare, pe baza unui proces-verbal/acord de compensare? Care sunt conditiile juridice, fiscale si contabile ce trebuie indeplinite?
* In situatia in care, dupa compensare, ramane un sold al creantei comerciale de incasat de la societatea afiliata, poate aceasta suma sa fie transferata in cadrul acordului existent de cash pooling/finantare intragrup si sa majoreze soldul finantarii deja acordate?
* Este necesara incheierea unui act aditional la acordul de cash pooling sau a altor documente (acord de novatie, conventie intre parti etc.) pentru transferul creantei comerciale in cadrul finantarii existente?
* Poate suma astfel transferata sa fie remunerata in continuare conform conditiilor prevazute in acordul actual de cash pooling, respectiv cu o dobanda calculata la nivelul EURIBOR la 1 luna + 2% marja?
* Exista implicatii fiscale, contabile sau din perspectiva preturilor de transfer generate de transformarea unei creante comerciale intr-o finantare intragrup in cadrul acordului existent?
* Care este tratamentul contabil recomandat si care sunt documentele justificative necesare pentru implementarea corecta a acestei operatiuni?
Va rugam sa ne indicati daca solutia descrisa mai sus este permisa din punct de vedere legal si fiscal si care sunt formalitatile/documentele necesare pentru a fi implementata in mod corespunzator.
In paralel, intre cele doua societati se desfasoara relatii comerciale curente, astfel incat la acest moment exista atat:
* creante de incasat de catre societatea noastra de la societatea afiliata, rezultate din tranzactii comerciale;
* datorii de plata ale societatii noastre catre aceeasi societate afiliata, rezultate din alte tranzactii comerciale.
Avand in vedere situatia de lichiditate a societatii afiliate, aceasta nu poate achita integral creantele comerciale datorate societatii noastre. In acest context, analizam posibilitatea efectuarii unei compensari intre creantele si obligatiile reciproce existente intre cele doua societati, iar pentru soldul creantei ramas de incasat dupa compensare avem in vedere includerea acestuia in cadrul acordului de cash pooling deja existent, prin majorarea soldului finantarii acordate societatii afiliate.
Va rugam sa ne comunicati opinia dumneavoastra cu privire la urmatoarele aspecte:
* Pot creantele si datoriile reciproce dintre cele doua societati sa fie stinse prin compensare, pe baza unui proces-verbal/acord de compensare? Care sunt conditiile juridice, fiscale si contabile ce trebuie indeplinite?
* In situatia in care, dupa compensare, ramane un sold al creantei comerciale de incasat de la societatea afiliata, poate aceasta suma sa fie transferata in cadrul acordului existent de cash pooling/finantare intragrup si sa majoreze soldul finantarii deja acordate?
* Este necesara incheierea unui act aditional la acordul de cash pooling sau a altor documente (acord de novatie, conventie intre parti etc.) pentru transferul creantei comerciale in cadrul finantarii existente?
* Poate suma astfel transferata sa fie remunerata in continuare conform conditiilor prevazute in acordul actual de cash pooling, respectiv cu o dobanda calculata la nivelul EURIBOR la 1 luna + 2% marja?
* Exista implicatii fiscale, contabile sau din perspectiva preturilor de transfer generate de transformarea unei creante comerciale intr-o finantare intragrup in cadrul acordului existent?
* Care este tratamentul contabil recomandat si care sunt documentele justificative necesare pentru implementarea corecta a acestei operatiuni?
Va rugam sa ne indicati daca solutia descrisa mai sus este permisa din punct de vedere legal si fiscal si care sunt formalitatile/documentele necesare pentru a fi implementata in mod corespunzator.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 iun 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Alte obligatii
10Iul2026
Procedura fiscala privind cesiunea partilor sociale
de
Vera Constantin
valabil la 10 Iul 2026
Intrebare: Ce documente se transmit la ANAF pentru: cesiune parti sociale intre asociati si modificare activitate principala (cod CAEN)?
09Iul2026
Deschiderea in Romania a unei reprezentante sau a unei alte forme de organizare a unei societati din Polonia
de
Gina Popescu
valabil la 09 Iul 2026
Intrebare: Am o intrebare legata de infiintarea unei reprezentante in Romania pentru o societate din Polonia. Din informatiile pe care le avem, dupa obtinerea autorizatiei de functionare, reprezentanta se inregistreaza fiscal la ANAF si primeste un cod de identificare fiscala. Totusi, activitatea reprezentantei este limitata la promovare, marketing, publicitate, identificarea clientilor si activitati de ...
28Iun2026
Garantie de buna executie neretinuta de catre beneficiar din facturile emise de catre prestator.
de
Elena Garofil
valabil la 28 Iun 2026
Intrebare: In calitate de beneficiar a unei lucrari de constructii societatea doreste facturarea catre executantul lucrararii, a garantiei de buna executie a lucrarii (care nu s-a retinut din facturile primite pana in prezent de la executant si care au fost deja achitate).Care este monografia contabila?
30Iun2026
Achizitie bunuri de la persoane fizice din UE
de
Stan Cosmina
valabil la 30 Iun 2026
Intrebare: O persoana fizica vrea sa aduca roti/jante din UE de la persoane fizice si sa le vanda in Romania, ca activitate economica. Problema este ca le cumpara de la persoane fizice din UE si nu ar avea document fiscal de inregistrare in contabilitate (doar borderou de achizitie). Cum se pot inregistra in contabilitate aceste achizitii? Ce implicatii fiscale sunt aici? Ce taxe ar achita daca si-ar face ...
26Iun2026
Vanzare autoturisme in consignatie. Documente si regim TVA. Monografie contabila
de
Constanta Popa
valabil la 26 Iun 2026
Intrebare: Ce presupune vanzarea autoturismelor in consignatie? Firma care se ocupa de vanzare obtine un comision pentru aceasta vanzare. Ce documente se intocmesc? Nu mi-e clar intre cine se intocmeste contractul de vanzare-cumparare la vanzarea catre clientul final. Si o monografie contabila, va rog.
18Iun2026
Compensare creante si datorii externe
de
Vera Constantin
valabil la 18 Iun 2026
Intrebare: Avem o situatie in care un client extern ne va deveni si furnizor. Este vorba de bunuri. Intrebarea este daca aceste facturi se pot compensa intre ele. Si care este procedura de compensare, ce acte sunt necesare si ce obligatii de declarare avem?
Un produs marca 