Compensare sold 461 cu dividende de platit. Produse expirate cofetarie. Cota de TVA prajituri
valabil la 11 Feb 2025
Intrebare: 1. Societate cu domeniul de activitate comert legume-fructe / horeca / cofetarie-patiserie - in anul 2023 a distribuit dividende, efectuandu-se urmatoarele note contabile:
- Repartizarea profitului: 1171 = 457
- Impozit dividende: 457 = 456
- Plata dividende: 457 = 5121
Va rugam sa ne ajutati daca exista o forma legala din punct de vedere fiscal prin care am putea compensa dividendele de plata cu soldul debitor al contului 461. Am putea sa modificam sau sa corectam cumva pentru a diminua soldul acestui cont? Ce implicatii sunt la nivel de bilant sau acte contabile? Se pot efectua corectii in anul curent (2025)? Va rugam sa ne sprijiniti cu un raspuns cat mai amplu - inclusiv monografii contabile - mentionam ca suntem in decursul unui control. Mai exista vreo posibilitate legala pentru diminuarea soldului debitor al contului 461?
2. Productie prajituri - termen de expirare maxim 3 zile - va rugam sa ne ajutati cu un raspuns - acte ce trebuie intocmite pentru a respecta legea pentru scoaterea produselor finite (prajiturilor expirate) din gestiune. Productia de prajituri, spre exemplu, in decursul unei luni este de 10.000 RON, din care se vinde pana la expirare produse in valoare de 6.000 RON. Cum evidentiem diferenta de 4.000 RON astfel incat sa fie legal atat din punct de vedere contabil, cat si fiscal?
3.Cota de TVA pentru prajituri este de 19%. In cazul zaharului adaugat, se intelege doar zaharul folosit ca ingredient sau se ia in calcul si ciocolata folosita sau alte produse care la randul lor contin zahar? Daca prajiturile se servesc in cofetarie, se aplica in continuare cota redusa de 9%?
- Repartizarea profitului: 1171 = 457
- Impozit dividende: 457 = 456
- Plata dividende: 457 = 5121
Va rugam sa ne ajutati daca exista o forma legala din punct de vedere fiscal prin care am putea compensa dividendele de plata cu soldul debitor al contului 461. Am putea sa modificam sau sa corectam cumva pentru a diminua soldul acestui cont? Ce implicatii sunt la nivel de bilant sau acte contabile? Se pot efectua corectii in anul curent (2025)? Va rugam sa ne sprijiniti cu un raspuns cat mai amplu - inclusiv monografii contabile - mentionam ca suntem in decursul unui control. Mai exista vreo posibilitate legala pentru diminuarea soldului debitor al contului 461?
2. Productie prajituri - termen de expirare maxim 3 zile - va rugam sa ne ajutati cu un raspuns - acte ce trebuie intocmite pentru a respecta legea pentru scoaterea produselor finite (prajiturilor expirate) din gestiune. Productia de prajituri, spre exemplu, in decursul unei luni este de 10.000 RON, din care se vinde pana la expirare produse in valoare de 6.000 RON. Cum evidentiem diferenta de 4.000 RON astfel incat sa fie legal atat din punct de vedere contabil, cat si fiscal?
3.Cota de TVA pentru prajituri este de 19%. In cazul zaharului adaugat, se intelege doar zaharul folosit ca ingredient sau se ia in calcul si ciocolata folosita sau alte produse care la randul lor contin zahar? Daca prajiturile se servesc in cofetarie, se aplica in continuare cota redusa de 9%?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: horeca
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Comert
20Mar2025
Obligatii SGR. Bar
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Un bar are intrari de ambalaje de la furnizori inregistrate pe 461. SGR. La vanzare, hotaraste sa nu mai incaseze de la client garantia, iar produsele se consuma in incinta. Societatea nici nu preda aceste ambalaje nicaieri, deoarece majoritatea sunt degradate si nu mai exista posibilitatea de returnare, dar nici nu doreste sa se ocupe cu strangerea lor si returnarea la punctele de ...
20Mar2025
Evidentiere comisioane vanzare prin retele
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Va contactam cu privire la procesul de inregistrare contabila a comisioanelor si bonusurilor in cadrul sistemului tip MLM, descris mai jos. Dorim sa ne asiguram ca toate procedurile sunt conforme cu reglementarile fiscale si comerciale, precum si sa clarificam clasificarea corecta a activitatii din punct de vedere contabil. Aspecte analizate: - Contabilizarea corecta a comisioanelor si ...
17Mar2025
Tratamentul contabil si fiscal al furtului de stocuri
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, cu domeniul de activitate Comert cu amanuntul al carburantului pentru autovehicule in magazine specializate, are doi angajati care au recunoscut ca au furat din vanzarea carburantului. Carburantul era scos pe bon de consum si neinregistrat in casa de marcat, dar ei incasau valoarea de vanzare de la pompa. Unul dintre angajati a restituit ...
14Mar2025
Vanzare marfa la pret de achizitie sau sub cost de achizitie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Doresc sa vand toata marfa de pe o firma platitoare de TVA catre o alta firma. Dorim sa lichidam stocul (firma se inchide) si sa vindem aceasta marfa la pretul de achizitie de la furnizor.Soldurile conturilor sunt urmatoarele:D 371 63.389 leiC 378 11.907 leiC 4428 10.122 leiCare este monografia contabila in acest caz si cum putem calcula pretul de vanzare al produselor astfel incat sa ...
14Mar2025
Receptie marfa cu data diferita de cea a facturii
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Societatea primeste marfa din Belgia, conform facturii (invoice) cu data de 3 februarie 2025. Intrarea marfii si factura de transport sunt datate 12 februarie. Care sunt inregistrarile contabile corecte? Cu ce data si la ce curs valutar? Cum se procedeaza atunci cand transportul nu este inclus in factura initiala (invoice), ci este facturat ulterior, printr-o alta factura? Cum se inregistreaza ...
06Mar2025
Comercializare produse de patiserie Fornetti. Monografie contabila
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: Firma achizitioneaza de la Fornetti produse de patiserie congelate pe care dupa coacere le comercializeaza.Va rog frumos daca ma puteti ajuta cu o monografie contabila.
Un produs marca 