Completare D101
valabil la 16 Iun 2025
Intrebare: Unde se trec in DECLARATIA 101 sumele rezultate in urma urmatoarelor date:
La DEC 2023 avem pierdere fiscala: -43.410 lei
La DEC 2024 avem urmatoarele:
Total venituri: 690.229,31 lei
Total cheltuieli: 668.411,08 lei
Profit brut: 21.818,23 lei
21.818,23 70% = 15.272,76 (se pot recupera in anul curent, 2024, din pierderea din 2023 cumulata) 21.818,23 - 15.272,76 = 6.545,47 (profit impozabil) 6.545,47 16% = 1.047,28 (impozit pe profit) 43.410 - 15.273 = 28.173 (mai sunt de recuperat)
Trebuie sa apara aceasta diferenta de recuperat din 2023 In DECLARATIA 101? Si daca da, la ce randuri?
La DEC 2023 avem pierdere fiscala: -43.410 lei
La DEC 2024 avem urmatoarele:
Total venituri: 690.229,31 lei
Total cheltuieli: 668.411,08 lei
Profit brut: 21.818,23 lei
21.818,23 70% = 15.272,76 (se pot recupera in anul curent, 2024, din pierderea din 2023 cumulata) 21.818,23 - 15.272,76 = 6.545,47 (profit impozabil) 6.545,47 16% = 1.047,28 (impozit pe profit) 43.410 - 15.273 = 28.173 (mai sunt de recuperat)
Trebuie sa apara aceasta diferenta de recuperat din 2023 In DECLARATIA 101? Si daca da, la ce randuri?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 16 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
15Iul2025
Diferente intre P300 si D300 in cazul reducerilor financiare acordate
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Firma romaneasca, platitoare de TVA, exporta marfa catre o firma inregistrata fiscal si platitoare de TVA in Serbia. Acest export este declarat in D300, la randul 14. Pentru incasarile inainte de termenul scadent se acorda un discount financiar de 3%, pentru care se emite o nota de credit (CN) la data incasarii si se declara in D300, tot la randul 14.Cum este corect sa fie declarat in D300 ...
15Iul2025
Tratament fiscal TVA livrari locale catre persoane impozabile din UE
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Societatea factureaza livrari de bunuri si prestari de servicii cu taxare inversa pentru clienti: persoane impozabile nestabilite in Romania, care sunt stabilite in alt stat membru, neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania. Livrarile si prestarile de servicii au loc pe teritoriul Romaniei. In D394, cu ce cod si la ce tip se declara aceste livrari?
15Iul2025
Achizitie intracomunitara de bunuri efectuata prin platforma Emag
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Franta produse achizitionate prin platforma eMAG, iar pe factura TVA este 19%. Furnizorul are cod valid de TVA (VIES). Firma din Romania este platitoare de TVA. Nu avem dovada transportului.Care este monografia contabila in lipsa dovezii transportului (se aplica taxarea inversa)? Cum se declara in D300, D390, D394, Intrastat si ce cod de taxa se aplica pentru D406?
13Iul2025
Cod de TVA anulat. Reinregistrare in scopuri de TVA
de
Ramona Balasu
valabil la 13 Iul 2025
Intrebare: Am avut PFA cu cod TVA, iar la un moment dat am anulat codul la cerere. Dupa inchidere, am ramas cu un sold, dar nu am cerut recuperarea lui. Acum doresc sa reactivez codul TVA.La prima declaratie dupa reactivare, pornesc cu sold 0 sau cu soldul ramas din perioada anterioara in care aveam codul TVA?
09Iul2025
Achizitie bunuri din Germania. Tratament TVA
de
Monica Cernea
valabil la 09 Iul 2025
Intrebare: S-a achizitionat prin eMAG Marketplace un produs care va fi dat pe consum. Furnizorul de pe factura este o societate din Germania, cu cod TVA 442477608, insa codul intracomunitar al furnizorului este invalid (verificat in VIES mesaj: "Invalid VAT number for cross-border transactions within the EU"). Factura este in valoare de 71,99 lei, formata din 71,99 lei + 0 TVA = 71,99 lei. Pe factura ...
11Iul2025
Taxare cu TVA achizitie Emag
de
Anca Bilas
valabil la 11 Iul 2025
Intrebare: Am o achizitie prin Emag, o camera in valoare de 99 lei cu TVA, 15.81 lei. Furnizorul este din Germania.Aplic taxare inversa la intreaga factura, respectiv 18,81 lei? Declar d390 si intrastat?
Un produs marca 