Esti aici: Impozit pe profit Rezultat fiscal

Completare d101

valabil la 11 Nov 2025 Conform legislatiei in vigoare!

Raspuns oferit de
Anca Bilas
Expert contabil si Consultant fiscal

Tags: declaratia 100declaratia 101impozit pe profit

Intrebare: Rog confirmati daca am declarat corect impozitul pe profit in D101 pt an 2024:

- TR I 2024 = 120.369 - declarat in D100 120.369

- TR II 2024 = 40.180 - facut in conta 691=4411 -80.189, declat in D100 ZERO

- TR III 2024 = 43.320 - facut in conta 691 = 4411 3140, declarat in D100 3140

- TR IV 2024 = 25.520 - facut in conta 691=4411 -17.800

In D101 am declarat la 48.1 IMPOZIT PE PROFIT ANUAL DATORAT = 25520, iar la randul 50 IMPOZIT PE PROFIT DECLARAT PRIN FORMULARUL 100 am declarat 43.320.

Este corect astfel sau trebuia sa declar ceea am declarat efectiv prin 100, adica 120.369+ 3140 ?

Intreb pentru ca am mari diferente intre fisa pe platitor si ceea ce am in contabilitate ca platit in plus in cont 4411.

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 11-50 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 7112

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 nov 2025.

Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania

Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:

- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri

- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 3 + 3 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Procedura de corectare a erorilor contabile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!

Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal

08Dec2025

Dobanzi de intarziere intre companii din grup - deductibile sau nu la impozit pe profit?

de Rodica Balanescu valabil la 08 Dec 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Compania face parte dintr-un grup si a platit dobanzi pentru intarzierea la plata facturilor de achizitie bunuri catre compania furnizoare din grup. In cadrul grupului nu se intocmesc contracte de achizitievanzare bunuri; fiecare comanda este considerata un contract independent. Pentru intarzierea la plata facturilor se calculeaza dobanzi conform unor proceduri interne ale grupului, comunicate de ...

mai mult

07Dec2025

Utilizare IMCA in calculul costului indatorarii

de Anca Bilas valabil la 07 Dec 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: In Codul fiscal, la art. 40^2 alin. (2), se mentioneaza baza de calcul a costurilor excedentare ale indatorarii ca fiind:Baza de calcul utilizata pentru stabilirea costurilor excedentare ale indatorarii, deductibile la calculul rezultatului fiscal, o reprezinta diferenta dintre veniturile si cheltuielile inregistrate conform reglementarilor contabile aplicabile, in perioada fiscala de referinta, ...

mai mult

02Dec2025

Obligatii fiscale cesionare actiuni de catre o persoana juridica nerezidenta

de Anca Bilas valabil la 02 Dec 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: In anul 2019 a fost incheiat un contract de vanzare-cumparare de actiuni intre o persoana juridica nerezidenta, care era la acea data actionar majoritar, in calitate de vanzator, si o persoana juridica romana, in calitate de cumparator.Care erau obligatiile din punct de vedere fiscal (impozit pe profit, declaratii) atat ale vanzatorului, cat si ale cumparatorului in urma acestui contract de ...

mai mult

29Nov2025

Tratamentul fiscal si contabil al cadourilor acordate cu ocazia Craciunului

de Andreea Paunoiu valabil la 29 Nov 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Societatea doreste sa ofere de Craciun cadou (gen cozonac, cafea, punga de cadou), unor colaboratori ai sai, gen: angajati ai firmei care ofera servicii de paza din incinta firmei.Care este modalitatea legala de a deconta aceste cheltuieli pe firma? Care este modalitatea legala de acordare a acestor cadouri? Ce documente primare trebuie intocmite? Care este tratamentul contabil si fiscal corect ...

mai mult

26Nov2025

Cheltuieli cu deplasari anulate

de Olguta Crevelescu valabil la 26 Nov 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Va rog sa va exprimati punctul de vedere cu privire la tratamentul privind incadrarea unor cheltuieli in categoria deductibile/nedeductibile din punctul de vedere al calculului impozitului pe profit. Societatea X este platitoare de impozit pe profit. Societatea desfasoara activitati de inginerie/servicii pentru baza militara US Army MK, in cadrul unui contract recurent anual.Pe langa ...

mai mult

25Nov2025

Corectarea erorii contabile aferente facturii de ajustare stoc marfa 2024

de Rodica Balanescu valabil la 25 Nov 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Firma cu capital integral strain, firma mama din Germania, activeaza in domeniul comert cu amanuntul. In luna noiembrie 2025 se face o corectie a unei facturi primite de la grup pentru anul 2024, reprezentand ajustari ale stocului de marfa, valoare 370.000 euro.In mod normal, daca factura ar fi fost inregistrata in anul curent, monografia contabila ar fi fost:607 = 4014426 = 4427Deoarece ...

mai mult