Completare D101
valabil la 02 Iun 2026
Intrebare: RIF emis in ianuarie 2026, prin care s-au stabilit diferente la impozitul pe profit pentru anul 2025 pana la trimestrul III 20.000 lei (prin considerarea ca nedeductibile a unor cheltuieli auto inregistrate in cursul anului 2025). Perioada de control s-a oprit la septembrie 2025. Inca nu s-au depus bilantul si D101 pentru anul 2025. Acum, la finalizarea calculului impozitului pe profit anual la 31.12.2025, pe baza calculului cumulat de la inceputul anului, respectivele cheltuieli au fost luate in calcul ca nedeductibile, rezultand un impozit anual de 60.000 lei.
Cand se inregistreaza diferenta de impozit pe profit astfel incat suma aferenta anului 2025 sa nu se dubleze in fisa ANAF, dar sa se valorifice si sumele din RIF prin inregistrarea lor in contabilitate? Pentru suma de 20.000 lei se face nota contabila la data RIF-ului, in ianuarie 2026 (1174 = 4411), iar in Declaratia 101 se declara 60.000 lei impozit anual si se trece suma de 20.000 lei la randul 49 din D101 pentru a nu se dubla la plata? Sau se face nota contabila in decembrie 2025 (691 = 4411 20.000 lei) si se inregistreaza ulterior si diferenta pana la 60.000 lei, cu declararea sumei in D101 la randul 49?
Cand se inregistreaza diferenta de impozit pe profit astfel incat suma aferenta anului 2025 sa nu se dubleze in fisa ANAF, dar sa se valorifice si sumele din RIF prin inregistrarea lor in contabilitate? Pentru suma de 20.000 lei se face nota contabila la data RIF-ului, in ianuarie 2026 (1174 = 4411), iar in Declaratia 101 se declara 60.000 lei impozit anual si se trece suma de 20.000 lei la randul 49 din D101 pentru a nu se dubla la plata? Sau se face nota contabila in decembrie 2025 (691 = 4411 20.000 lei) si se inregistreaza ulterior si diferenta pana la 60.000 lei, cu declararea sumei in D101 la randul 49?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 iun 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
14Iul2026
Acordare sponsorizari. Actionar al societatii sponsor si presedinte al asociatiei beneficiare
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 14 Iul 2026
Intrebare: O companie a facut in 2021 si 2025 sponsorizari catre o fundatie (inscrisa in registrul unitatilor de cult), sume pe care le-a dedus din valoarea impozitului pe profit. Unul din actionarii companiei, cu 55% din capitalul social este si presedinte al fundatiei.Acest lucru reprezinta risc de recalculare a impozitului?
13Iul2026
Aplicare sistem de impozitare pe venitul microintreprinderilor
de
Anca Bilas
valabil la 13 Iul 2026
Intrebare: O societate comerciala infiintata in anul 2021, cu statut de microintreprindere, are un singur salariat cu norma intreaga, care in perioada 16.01.202626.02.2026 a fost in concediu medical de maternitate, iar incepand cu data de 27.02.2026 contractul individual de munca se suspenda pentru concediu de crestere copil pe o perioada de 2 ani.Am depus, inca din data de 02.02.2026, declaratia 700 ...
07Iul2026
Compensare impozit pe profit datorat cu bonificatia aferenta impozitului pe venitul microintreprinderilor
de
Anca Bilas
valabil la 07 Iul 2026
Intrebare: O societate a primit o bonificatie in decembrie 2025 pentru anul 2024, respectiv o bonificatie de 3% aferenta impozitului micro pentru anul 2024. In anul 2025, societatea a devenit platitoare de impozit pe profit, iar la plata impozitului pe profit aferenta datei de 31.12.2025, cu scadenta la 25.06.2026, a diminuat suma de plata cu valoarea bonificatiei primite si existente in fisa fiscala la ...
07Iul2026
Rectificare D177
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 07 Iul 2026
Intrebare: Cum se rectifica D177 pentru redirectionarea impozitului pe profit la anul 2025, daca s-a gresit contul beneficirului in declaratia initiala? Se depune rectificativa doar pentru beneficiarul unde s-a declarat eronat contul bancar sau se depune declaratie rectificativa cu toti beneficiarii cu corectura efectuata la unul dintre beneficiari?
10Iul2026
OG nr. 6/2026: Regimul fiscal al sediilor secundare
de
Rodica Balanescu
valabil la 10 Iul 2026
Intrebare: Societatea detine numeroase puncte de lucru deschise in mai multe judete si localitati, unde are peste 5 salariati, iar acestea, la momentul deschiderii, au fost inregistrate si au obtinut coduri fiscale distincte ca platitoare de impozit pe salarii.Ca exemplu, pentru a intelege speta:* in judetul Gorj are magazine deschise in Matasari (1 magazin), Polovragi (1 magazin), Novaci (1 magazin), ...
04Iul2026
Plata impozit pe profit datorat in Romania de societate nerezidenta
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Iul 2026
Intrebare: O societate din Ungaria, fara sediu in Romania, a efectuat o tranzactie imobiliara in urma careia are de plata impozit pe profit. Societatea a solicitat un cod de identificare fiscala de la Administratia Fiscala pentru Contribuabili Nerezidenti, pe care l-a obtinut.Intrebarea este cum si unde plateste efectiv impozitul, neavand cont bancar in Romania.
Un produs marca 