Completare d101 cu valoarea pierderii fiscale
valabil la 13 Mai 2026
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu completarea corecta a D101 aferenta anului 2025 in urmatoarea situatie:
Pierdere fiscala an 2023 = 122.997 lei, evidentiata in D101
Pierdere fiscala an 2024 = 95.963 lei, evidentiata in D101
Trim. 1/2025 societatea inregistreaza pierdere.
Trim. 2/2025:
Profit impozabil = 52.796 lei se recupereaza pierdere ani precedenti 52.796 lei * 70% = 36.957 lei, ramane impozit pe profit de plata = 2.534 lei
Trim. 3/2025:
Profit impozabil = 169.613 lei se recupereaza pierdere ani precedenti 169.613 lei * 70% = 118.729 lei, ramane impozit pe profit de plata = 5.787 lei
La calculul final al impozitului aferent anului 2025:
Profit impozabil = 288.065 lei (dupa deducerea rezervei legale de 14.835 lei)
Pierdere fiscala de recuperat = 288.065 lei * 70% = 201.646 lei
Impozit pe profit = 201.646 lei * 16% = 13.827 lei, ramane de plata = 5.686 lei
In D101:
* la randul 39 voi avea valoarea de 218.960 lei (pierderi fiscale ani precedenti);
* la randul 39 voi avea suma de 201.646 lei, chiar daca s-a procedat la deducerea pierderii in limita de 70% pentru stabilirea impozitului pe profit datorat pentru trimestrele 2 si 3?
Pierdere fiscala an 2023 = 122.997 lei, evidentiata in D101
Pierdere fiscala an 2024 = 95.963 lei, evidentiata in D101
Trim. 1/2025 societatea inregistreaza pierdere.
Trim. 2/2025:
Profit impozabil = 52.796 lei se recupereaza pierdere ani precedenti 52.796 lei * 70% = 36.957 lei, ramane impozit pe profit de plata = 2.534 lei
Trim. 3/2025:
Profit impozabil = 169.613 lei se recupereaza pierdere ani precedenti 169.613 lei * 70% = 118.729 lei, ramane impozit pe profit de plata = 5.787 lei
La calculul final al impozitului aferent anului 2025:
Profit impozabil = 288.065 lei (dupa deducerea rezervei legale de 14.835 lei)
Pierdere fiscala de recuperat = 288.065 lei * 70% = 201.646 lei
Impozit pe profit = 201.646 lei * 16% = 13.827 lei, ramane de plata = 5.686 lei
In D101:
* la randul 39 voi avea valoarea de 218.960 lei (pierderi fiscale ani precedenti);
* la randul 39 voi avea suma de 201.646 lei, chiar daca s-a procedat la deducerea pierderii in limita de 70% pentru stabilirea impozitului pe profit datorat pentru trimestrele 2 si 3?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 mai 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
17Iun2026
Suportarea unor cheltuieli pentru terti
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Iun 2026
Intrebare: Cum poate firma noastra sa deconteze, pentru o firma client fidel , anumite cheltuieli de tip cazare si masa pentru unul dintre angajatii acesteia, ca modalitate de recompensa pentru comenzile plasate catre noi?Daca se primeste factura de cazare pe numele firmei noastre, unde se poate incadra aceasta cheltuiala? Poate fi considerata cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe ...
13Iun2026
Completare D101 cu rulaje cheltuieli si venituri pe 6 luni
de
Anca Bilas
valabil la 13 Iun 2026
Intrebare: Societatea noastra a trecut platitoare de impozit pe profit incepnd cu trim. III, trim. I+II fiind platitoare de impozit pe venit microintreprinderi. Cum completez declaratia 101, doar cu veniturile si cheltuielile aferente trim. III+IV?
15Iun2026
Trecere la impozit pe profit
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Iun 2026
Intrebare: Avem doua societati, A si B, detinute de acelasi asociat. Societatea A aplica regimul de impozitare pentru microintreprinderi, iar societatea B este platitoare de impozit pe profit. Daca cifra de afaceri cumulata a celor doua societati depaseste 100.000 euro, societatea A isi pierde statutul de microintreprindere si trece la impozit pe profit?
10Iun2026
Calcul limita sponsorizare ce poate fi redirectionata prin F177
de
Anca Bilas
valabil la 10 Iun 2026
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu calculul sponsorizarii care se poate redirectiona prin D177 si sa ne confirmati ca la determinarea acestei sume trebuie sa tinem cont si de reducerea acordata prin OUG 153/2020.Date conform D101:Rd. 41 - Total impozit pe profit = 46.219 leiRd. 42 - Total credit fiscal = 5.402 lei Rd. 43 - Sponsorizari in limita prevazuta de lege = 4.000 leiRd. 45 - Reducerea ...
05Iun2026
Deducere sponsorizare din impozitul pe profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Iun 2026
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit a sponsorizat in anul 2025 cu suma de 10.000 lei o unitate de cult care se regaseste in Registrul unitatilor de cult. La depunerea situatiilor financiare pentru anul 2025 s-a omis deducerea sumei respective din impozitul pe profit. Declaratia 101 cu impozitul pe profit pentru anul 2025 inca nu este depusa.Exista o modalitate de rezolvare pentru ca ...
05Iun2026
Recuperare pierdere
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Iun 2026
Intrebare: La sfarsitul anului 2025 avem pierdere fiscala de 180.000 lei, datorata veniturilor din alte imobilizari financiare (dividende primite de la o persoana juridica romana) si altor venituri financiare. Spuneti-ne cum preluam pierderea fiscala din 2025 la completarea Registrului de evidenta fiscala in trimestrul I 2026. La calculul impozitului pe profit pentru trimestrul I 2026, profitul fiscal a ...
Un produs marca 