Completare declaratia 101
valabil la 30 Mar 2025
Intrebare: O societate inregistreaza urmatoarele date:
- Pierdere fiscala anul 2023, raportata prin formularul 101 = 34.979 lei,
- Profit fiscal 2024, inainte de impozitare (rd. 381) = 17.209 lei,
- Pierdere fiscala dedusa in 2024 din pierderea anului 2023 (rd. 39) = 70% * 17.209 = 12.046 lei,
- Profit impozabil aferent anului de raportare (rd. 40 = rd. 381 - rd. 39) = 5.163 lei,
- Impozit pe profit rd. 41 = 16/100 * 5.163 = 826 lei.
La ce rand se va trece pierderea fiscala ramasa de recuperat din anul 2023, adica 34.979 - 12.046 = 22.933 lei?
- Pierdere fiscala anul 2023, raportata prin formularul 101 = 34.979 lei,
- Profit fiscal 2024, inainte de impozitare (rd. 381) = 17.209 lei,
- Pierdere fiscala dedusa in 2024 din pierderea anului 2023 (rd. 39) = 70% * 17.209 = 12.046 lei,
- Profit impozabil aferent anului de raportare (rd. 40 = rd. 381 - rd. 39) = 5.163 lei,
- Impozit pe profit rd. 41 = 16/100 * 5.163 = 826 lei.
La ce rand se va trece pierderea fiscala ramasa de recuperat din anul 2023, adica 34.979 - 12.046 = 22.933 lei?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
29Apr2025
Declaratii
de
Ramona Balasu
valabil la 29 Apr 2025
Intrebare: Am depus D100 pentru trim. 1. Aveam doua creante fiscale si am declarat doar una. Cum fac sa o declar si pe cea de-a doua?
26Apr2025
Recuperare pierdere fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Referitor la pierderea fiscala din anii precedenti, imi pot recupera cei 70% din profitul brut chiar si in trim. 1 2025, chiar daca declaratia 101 are termen 25.06.2025?
26Apr2025
Servicii de transport
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Societatea A din Romania, neplatitoare de TVA, dar detinatoare de cod special de TVA, primeste o factura de la un furnizor din Italia, B, pentru servicii de transport Italia - Filipine. Societatea A trimite in Italia colete, prin societatea C (Romania - Italia), iar din Italia, societatea B le preia si le expediaza in Filipine (Italia - Filipine).Ce documente justificative ar trebui sa detin ...
22Apr2025
D100. ICAS
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 22 Apr 2025
Intrebare: In anul 2025, avem de declarat si platit ICAS Impozitul suplimentar pentru persoanele juridice care desfasoara activitati in sectoarele petrol si gaze naturale. Primul termen de declarare si plata este 25.04.2025. Am incercat sa il declar prin formularul D100 ultima versiune disponibila pe site-ul ANAF, actualizata la 28.02.2025 insa nu am gasit in nomenclatorul obligatiilor de plata la ...
20Apr2025
Achizitie utilaj cu instalare de la furnizor non-UE. Livrarea pe componente. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 20 Apr 2025
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un utilaj cu instalare de la un furnizor din Elvetia in regim DDP. Pe factura, TVA este 0% si este mentionat Reverse charge: Supply with installation according to art. 36 of the EC Directive 2006/112/EC. Utilajul este un ansamblu format din 3 parti: Mastercut, Breaker si Paletizor. Mastercut-ul a fost trimis din Elvetia cu 3 camioane. La un camion i s-a facut ...
20Apr2025
Redirectionare impozit pe profit pentru sponsorizari
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Apr 2025
Intrebare: In urma calculului impozitului pe profit aferent anului 2024, am realizat sponsorizari in valoare mai mica decat limita permisa de lege. Prin urmare, dorim sa redirectionam diferenta si inteleg ca acest lucru se poate face prin formularul 177. Ce note contabile trebuie facute pentru aceasta diferenta de sponsorizare? Valoarea ei trebuie trecuta in formularul 101, impreuna cu sumele deja platite ...
Un produs marca 