Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Completare declaratia 101 perioada 2015-2018. Dobanzi si diferente de curs valutar
valabil la 22 Iul 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:
Avem in:
- anul 2015 cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare: 900.000 lei, scrise la rd 31 in declaratia 101
- anul 2016 la randul 12 nu am scris nimic intrucat societatea nu indeplineste conditiile de deductibilitate (gradul de indatorare > 3), iar la rd 31 am trecut suma de 700.000 (cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare aferente anului 2016)
- anul 2017 la randul 12 nu am scris nimic (gradul de indatorare >3), iar la randul 31 am trecut suma de 600.000 ron (aferenta anului 2017)
In Declaratia 101 este corect intocmita conform celor scrise mai sus sau la rd 32 trebuia trecuta suma cumulata a anilor precedenti?
Noi am interpretat ca la rd 12 nu putem trece nicio suma atata timp cat nu indeplinim conditiile de deductibilitate (rd de la 11 la 15 reprezentand deduceri la calculul impozitului) iar la rd 31 daca trecem suma cumulata se mareste nejustificat baza de impozitare, platind astfel impozit de doua ori pentru aceleasi cheltuieli nedeductibile. Cum este corect?
Revenire:
S-au intocmit corect declaratiile pentru anii 2015-2017, adica la randul 12 nu s-a trecut nimic, iar la randul 31 nu s-a trecut suma cumulata a anilor precedenti, ci doar suma nedeductibila din anul curent, anul in care s-a depus declaratia? Interpretam ca doar incepand cu declaratia 101 aferenta anului 2018 la randul 12 se trece toata suma cumulata, iar la randul 31 se trece suma cumulata nedeductibila reportata pentru perioada urmatoare. Societatea face parte dintr-un grup consolidat. Este corecta interpretarea?
Avem in:
- anul 2015 cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare: 900.000 lei, scrise la rd 31 in declaratia 101
- anul 2016 la randul 12 nu am scris nimic intrucat societatea nu indeplineste conditiile de deductibilitate (gradul de indatorare > 3), iar la rd 31 am trecut suma de 700.000 (cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare aferente anului 2016)
- anul 2017 la randul 12 nu am scris nimic (gradul de indatorare >3), iar la randul 31 am trecut suma de 600.000 ron (aferenta anului 2017)
In Declaratia 101 este corect intocmita conform celor scrise mai sus sau la rd 32 trebuia trecuta suma cumulata a anilor precedenti?
Noi am interpretat ca la rd 12 nu putem trece nicio suma atata timp cat nu indeplinim conditiile de deductibilitate (rd de la 11 la 15 reprezentand deduceri la calculul impozitului) iar la rd 31 daca trecem suma cumulata se mareste nejustificat baza de impozitare, platind astfel impozit de doua ori pentru aceleasi cheltuieli nedeductibile. Cum este corect?
Revenire:
S-au intocmit corect declaratiile pentru anii 2015-2017, adica la randul 12 nu s-a trecut nimic, iar la randul 31 nu s-a trecut suma cumulata a anilor precedenti, ci doar suma nedeductibila din anul curent, anul in care s-a depus declaratia? Interpretam ca doar incepand cu declaratia 101 aferenta anului 2018 la randul 12 se trece toata suma cumulata, iar la randul 31 se trece suma cumulata nedeductibila reportata pentru perioada urmatoare. Societatea face parte dintr-un grup consolidat. Este corecta interpretarea?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 iul 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123097 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
24Apr2024
Vanzare teren si investitie in curs
de
Gina Popescu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: X SRL (platitor de tva si de impozit pe profit) vinde lui Y SRL (platitor de tva si de impozit pe profit) un teren. Pe terenul respectiv X SRL a dorit sa dezvolte un proiect. Drept urmare a investit in studii geotehnice, de proiectare, a obtinut chiar si o autorizatie de construire, toate evidentiate in contul 231. Nu a reusit sa obtina finantare si nu a mai continuat proiectul. X detine terenul ...
14Apr2024
Pierdere fiscala reportata. D101
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Firma a avut in anul 2022 pierdere de 10.000 lei, iar in 2023, profit de 30.000 lei. La calculul impozitului pe profit pentru trimestrul 4 an 2023, cand se depune declaratia 101? Tinem cont si de pierderea realizata in 2020 in valoare de 10.000 lei sau o scad trimestrial?
14Apr2024
Pierdere fiscala la un trimestru. Corelare D100 cu D101 si contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Intrebarea mea este legata de completarea declaratiei 101. Prin D100 am avut declarat impozit profit la trim. 1: 11.311 RON la trim. 2: 22.964 RON, iar, la trim. 3 fiind pierdere, am efectuat o nota de stornare a impozitului datorat cumulat de -9.531 RON. La 31.12.2023 total impozit datorat pe an este de 27.358 RON. Nota in contabilitate de impozit pe profit este la trim. 4 de 2.614 RON, dar, in ...
13Apr2024
Intreprinderi legate. Microintreprindere
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere, care are acelasi asociat unic si administrator, cu o alta firma platitoare de impozit pe profit prin depasirea cifrei de afaceri de 500.000 euro anul trecut, trebuia sa treaca la plata impozitului pe profit de la 01.01.2024 pentru ca cele doua se considera intreprinderi legate? Daca da, si nu a depus declaratia 700 pana la 31.03.2024, care este amenda pentru nedepunere, ...
14Apr2024
Declarare IMCA
de
Elena Garofil
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Societatea va declara si achita pentru trim. I 2024 impozit IMCA. Va rog sa ma indrumati la ce rand trebuie declarat in D100.
19Apr2024
Trecere la impozit pe profit
de
Gina Popescu
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: Am o societate persoana juridica A care detine 40% intr-o alta societate B (persoana jurdica); cifra de afaceri cumulata este sub 500.000 euro (ambele). Societatea A este platitoare de micro si societatea B tot impozit micro.Din 01.01.2024 societatea B devine platitoare de impozit profit? Pana in data de 15.04 depun d700 ca societatea B sa devina platitoare de impozit pe profit?
Un produs marca