Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Completare declaratie 101 rectificativa
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale din aprilie 2020, organele de control au emis o dispozitie prin care firma trebuie sa recalculeze rezultatul fiscal cu majorarea bazei impozabile in care sa includa si veniturile din dobanzi (50.000 lei aferente anului 2017 si 30.000 lei aferete anuluii 2018), depunerea declaratiilor D101 rectificative, declararea si plata impozitului pe profit suplimentar de plata pentru anii 2017 si 2018 (7.500 lei impozit profit stabilit in plus pentru 2017 si 6.000 lei impozit profit stabilit in plus pentru 2018).
Precizez ca inregistrarea in contabilitatea societatii a veniturilor din dobanzi si a impozitului pe profit stabilit de control s-a efectuat in aprilie 2020 in corespondenta cu contul 1174 (venituri: 462 = 1174 si impozit profit 1174 = 441), iar in declaratiile rectificative 101 au fost inregistrate pe linia de dobanzi financiare, majorandu-se astfel pofitul impozabil si impozitul pe profit. Problema este ca dupa depunerea declaratiilor rectificative 101 pentru 2017 si 2018 am primit o adresa de la ANAF in care se precizeaza ca este neconcordanta intre situatiile financiare anuale si declaratiile 101 pentru cei doi ani.
Trebuiau evidentiate separat in declaratiile rectificative 101 veniturile si impozitul pe profit constatate de control si pe ce randuri din declaratie?
Precizez ca inregistrarea in contabilitatea societatii a veniturilor din dobanzi si a impozitului pe profit stabilit de control s-a efectuat in aprilie 2020 in corespondenta cu contul 1174 (venituri: 462 = 1174 si impozit profit 1174 = 441), iar in declaratiile rectificative 101 au fost inregistrate pe linia de dobanzi financiare, majorandu-se astfel pofitul impozabil si impozitul pe profit. Problema este ca dupa depunerea declaratiilor rectificative 101 pentru 2017 si 2018 am primit o adresa de la ANAF in care se precizeaza ca este neconcordanta intre situatiile financiare anuale si declaratiile 101 pentru cei doi ani.
Trebuiau evidentiate separat in declaratiile rectificative 101 veniturile si impozitul pe profit constatate de control si pe ce randuri din declaratie?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 ian 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122721 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
15Apr2024
Intreprinderi legate. Cumul venituri. Microintreprindere
de
Elena Garofil
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica este asociata in doua societati, care pana la 31.12.2023 erau platitoare de impozit pe venit micro, cu 100% cota de participare. Din cele doua societati, una are cod CAEN 5630 - restaurante, care trebuie sa treaca la 3%, cu 01.01.2024. Mai este obligatorie trecerea la impozit pe profit a uneia dintre firme ?
14Apr2024
Deductibilitate cheltuiala cu servicii la calculul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate primeste in 2024 o factura de la un partener cu servicii aferente anului 2023. Factura este emisa in anul 2024. Anul 2023 inca nu este inchis, am inregistrat factura 628=408. Este deductibila aceasta cheltuiala la calculul impozitului pe profit in 2023?
15Apr2024
Impozit pe venit microintreprinderi. Intreprinderi legate
de
Mugur Durgheu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Persoana fizica, asociat majoritar in 3 societati, cu peste 25% din capiltalul social la fiecare dintre cele 3 societati:- Prima societate - vector impozit profit in 2023; - Societate 2 - microintreprindere cu cifra de afaceri sub 100.000 euro; - Societatea 3 - microintreprindere cu cifra de afaceri intre 150.000 - 200.000 euro. Intrebare 1: societatea 2 + societatea 1 - sunt obligate ...
13Apr2024
Culte religioase. Depunere declaratie privind situatia de trezorerie
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Cultele religioase, care au contabilitate in partida simpla, trebuie sa depuna Declaratia privind situatia de trezorerie conform Ordin 470/2024?
17Apr2024
Intreprinderi legate. Plafon
de
Daniela Manole
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Un asociat detine mai multe firme care cumulate cu tot cu activitatea PFA depasessc 500.000 euro la 31.12.2023. In firma care a avut cifra de afaceri cea mai mare si din cauza careia depaseste plafonul de 500.000 de euro este ascoiat minoritar sub 25%. De la data de 1 ianuarie trebuie sa treaca cu toate firmele la impozit pe profit? Se ia in considerare si firma in care a fost asociat ...
17Apr2024
Microintreprindere. Conditii de incadrare
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Doi soti sunt asociati in urmatoare societati comerciale cu urmatoarea configuratie:- societatea A: asociat unic si administrator sotul, microintreprindere la 31.12.2023;- societatea B: asociat sot (95%), asociat sotie (5%), administrator sotia, microintreprindere la 31.12.2023;- societatea C: asociat sot (90%), asociat sotie (10%), administrator sotul, microintreprindere la ...
Un produs marca