Completarea declaratiei D101 pentru membrii unui grup fiscal de impozit pe profit
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: Avem un grup fiscal format din 3 companii.
La completarea D101 pentru cele 2 societati care nu sunt responsabile de plata impozitului pe profit, la randul 49 din D101 (Impozit pe profit/ impozit pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri, stabilit in urma inspectiei fiscale pentru anul fiscal de raportare si care se regaseste in indicatorii din formular) se va trece valoarea impozitului pe profit calculat la randul 41.1 (Impozit aferent profitului ce se impune cu cota de 16%), astfel incat la randul 52 (Diferenta de impozit pe profit datorat (rd.48 + rd.51) - (rd.49 + rd.50) 0 (0 pt. grup fiscal)) sa rezulte 0?
In acelasi timp, daca completez randul 41.1, se vor completa automat si randurile 48 si 48.1 (Impozit pe profit anual datorat (rd.41 - rd.42 - rd.43 - rd.44 - rd.45) 0, daca rd.46 rd.47 (0 pt. grup fiscal)) care mentioneaza acel 0 pentru grup fiscal. Este corect ca aceste randuri sa fie completate?
Va rog sa ma ajutati, sa imi spuneti daca este corecta logica in completarea D101.
La completarea D101 pentru cele 2 societati care nu sunt responsabile de plata impozitului pe profit, la randul 49 din D101 (Impozit pe profit/ impozit pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri, stabilit in urma inspectiei fiscale pentru anul fiscal de raportare si care se regaseste in indicatorii din formular) se va trece valoarea impozitului pe profit calculat la randul 41.1 (Impozit aferent profitului ce se impune cu cota de 16%), astfel incat la randul 52 (Diferenta de impozit pe profit datorat (rd.48 + rd.51) - (rd.49 + rd.50) 0 (0 pt. grup fiscal)) sa rezulte 0?
In acelasi timp, daca completez randul 41.1, se vor completa automat si randurile 48 si 48.1 (Impozit pe profit anual datorat (rd.41 - rd.42 - rd.43 - rd.44 - rd.45) 0, daca rd.46 rd.47 (0 pt. grup fiscal)) care mentioneaza acel 0 pentru grup fiscal. Este corect ca aceste randuri sa fie completate?
Va rog sa ma ajutati, sa imi spuneti daca este corecta logica in completarea D101.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
14Iul2025
Revenirea la impozit pe veniturile microintreprinderilor
de
Ramona Balasu
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Daca o societate nou infiintata care nu va avea angajati va trece automat la impozit pe profit. In cazul in care anul urmator va indeplini conditia de minim 1 angajat, va mai putea opta pentru trecere la impozit pe venit? Exista vreo varianta in care se mai poate trece la impozit pe venit ulterior?
10Iul2025
Inregistrare impozit pe profit si tva stabilit suplimentar la inspectie fiscala
de
Anca Bilas
valabil la 10 Iul 2025
Intrebare: In urma inspectiei fiscale finalizate in iunie 2025, s-au stabilit un impozit pe profit suplimentar aferent anilor 2021 si 2022, in suma de 20.000 lei, si o diferenta pentru TVA in suma de 98.000 lei.Cum se reflecta aceste diferente in contabilitate si in declaratiile 101 si 300?
14Iul2025
Calculul sumei redirectionabile prin formularul 177
de
Rodica Balanescu
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Va rog frumos sa-mi spuneti care este modalitatea de calcul a sumelor ce urmeaza a fi redirectionate prin formularul 177. Am urmatoarele date:Impozit aferent profitului, la cota de 16%: 459.366 leiCredit fiscal (impozit pe profit reinvestit): 746 leiSume reprezentand sponsorizarile platite in trimestrul IV: 75.000 leiReducerea impozitului pe profit conform OUG 153/2020: 7.687 lei
04Iul2025
Trecerea de la impozitul pe venitul microintreprinderilor la impozitul pe profit
de
Albescu Adina-Mihaela
valabil la 04 Iul 2025
Intrebare: Firma care are activitate de transport pacienti (salvare privata), care nu are obligatia inregistrarii ca platitor de TVA, a trecut la plata impozitului pe venit microintreprindere.In luna mai a depasit plafonul de 300.000 lei. Are obligatia trecerii la impozitul pe profit din trimestrul 2?
01Iul2025
Deductibilitate cazare si masa tehnicieni straini
de
Rodica Balanescu
valabil la 01 Iul 2025
Intrebare: In cadrul societatii noastre s-a realizat un audit tehnic pentru doua utilaje achizitionate anterior, efectuat de doi ingineri de la furnizorul echipamentelor. Cazarea si masa acestora au fost suportate de catre noi.Sunt aceste costuri deductibile, avand in vedere ca nu s-a incheiat niciun contract cu societatea respectiva? (Tehnicienii au venit dintr-o alta tara UE la noi).
30Iun2025
Calcul plati anticipate privind impozitul pe profit
de
Tatiana Harabor
valabil la 30 Iun 2025
Intrebare: Pentru anul 2024 impozitul pe profit al societatii este cel stabilit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri. Pentru determinarea platii anticipate pentru trimestrul II 2025 ce suma se foloseste din D101 2024, cea aferenta impozitului pe profit 16% sau IMCA?
Un produs marca 