Esti aici: Impozit pe profit Rezultat fiscal

Constituire rezerva legala aferent aprofitului reinvestit

valabil la 12 Feb 2025 Conform legislatiei in vigoare!

Raspuns oferit de
Anca Bilas
Expert contabil si Consultant fiscal

Tags: rezerva legalaprofit reinvestitmonografie contabilainregistrari contabile

Intrebare: Societate comerciala CAEN 0111, platitor impozit pe profit anual.

La sfarsitul anului 2024 am urmatoarea situatie:

18814 profit contabil (inainte de calculul impozitului pe profit)

+121757 lei cheltuieli nedeductibile anul 2024

- 941 lei 5% Rezerve legale (18814 X5%)

-18814 lei profit reinvestit 2024 -la nivelul profitului contabil (achiz utilaj agricol)

120 816 lei Total profit impozabil

19331 lei impozit de plata 16%

-967 lei reducere cap propriu ajust 5%

18364 lei impozit de virat NC 691 = 441

450 lei sold cont 121 creditor dupa evidentierea impozituli pe profit

a) Nota contabila 31.12.2024:

129 = % 18.814 lei

106.1 = 941 lei rezerve legale 5%

10682 = 17.873 lei rezerve profit reinvestit (18.814 - 941 rezerve legale)

b) Nota contabila 01.01.2025:

121 = % 450 lei sold cont creditor 31.12.2024

129 = 941 lei rezerve legale 2024

129 = 17.873 lei rezerve profit reinvestit 2024

117 = -18.364 lei profit nerepartizat (pierdere)

Va rog sa-mi spuneti: sunt intocmite corecte notele contabile prezentate? Este normal ca rezervele constituite la 31.12.224 sa-mi diminueze soldul creditor al contului 117?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 11-50 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 0111

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 feb 2025.

Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania

Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:

- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri

- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti

Completeaza formularul si TESTEAZA GRATUIT - Beneficiaza de oferta noastra speciala

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 2 + 4 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Procedura de corectare a erorilor contabile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!

Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal

14Mar2025

Pierdere fiscala si contabila. Microintreprindere. Monografia contabila

de Dana Hristu valabil la 14 Mar 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Daca o societate a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor pana la 31 decembrie 2023 si a inregistrat pierdere contabila in 2023, iar in anul 2024 trece la impozitul pe profit deoarece depaseste cifra de afaceri, trebuie sa recupereze pierderea in limita a 70% din profit, in cazul in care in 2024 obtine profit? Care este monografia contabila la inceputul anului 2024?

mai mult

13Mar2025

Anulare provizion constituit pentru riscuri si cheltuieli

de Anca Bilas valabil la 13 Mar 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Va rog sa prezentati o monografie contabila pentru reluarea provizionului in acest caz: Societate in insolventa. S-a constituit provizion pentru datorii la DITL in suma de 4.000.000 lei. Conform planului de reorganizare, s-au stabilit datele si sumele care trebuie restituite conform scadentarului. La momentul in care se achita o transa din aceasta datorie, care sunt inregistrarile contabile care ...

mai mult

08Mar2025

Regimul contabil si fiscal al bonusurilor acordate angajatilor intr-un grup de firme

de Vera Constantin valabil la 08 Mar 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Societatea face parte dintr-un grup de firme, iar la finalul anului, de regula in martie a anului urmator, se face o centralizare a datelor tuturor firmelor din anul care tocmai s-a incheiat si se impart bonusuri. Avem 2 tipuri de bonusuri: fixe si variabile.1. Sunt persoane care au DOAR bonus corelat la performanta individuala. Aceste bonusuri sunt fixe si se platesc in totalitate (100%) in ...

mai mult

11Mar2025

Ajutor umanitar

de Gina Popescu valabil la 11 Mar 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Societatea vrea sa plateasca o suma de bani pentru un caz umanitar, dovedit cu documente medicale.Care sunt conditiile pentru a fii deductibila la calcul impozit pe profit?

mai mult

06Mar2025

Aspecte fiscale desfiintare si infiintare plantatie de afini

de Anca Bilas valabil la 06 Mar 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.04.2024. Are in patrimoniu o plantatie de afine, investitie facuta pe fonduri europene. Pentru infiintarea plantatiei au fost achizitionati arbusti de afin in valoare de 88.834,2 euro. Plantele au fost livrate si plantate in 2021. Din cauza faptului ca nu indeplineau cerintele AFIR, acestea au fost inlocuite cu alte plante cumparate ...

mai mult

28Feb2025

Diferentele de curs valutar la determinarea impozitului pe profit

de Andreea Paunoiu valabil la 28 Feb 2025

Impozit pe profit Rezultat fiscal

Intrebare: Societatea A, persoana juridica romana, platitoare de impozit pe profit si TVA, a achizitionat in cursul anului mai multe imobile cu destinatia de spatii comerciale, pe care le inchiriaza altor societati. Achizitia s-a facut de la un singur furnizor, in baza unor contracte de vanzare-cumparare cu plata in rate. Valoarea initiala si ratele, conform scadentarului, sunt exprimate in euro, dar se ...

mai mult