Contabilizare diferente stabilite la inspectia fiscala
valabil la 29 Ian 2026
Intrebare: In urma unei solicitari de documente/informatii din partea ANAF, pentru o societate platitoare de impozit pe profit, dupa analiza celor cerute, s-a emis o decizie de impunere in noiembrie 2025, cu urmatoarele:
* Impozit pe profit suplimentar 2023: provenit din cheltuieli de protocol, deductibile in D101, care nu sunt achizitii in folosul societatii;
* Impozit pe profit suplimentar 2024: provenit din cheltuieli de protocol, deductibile in D101, care nu sunt achizitii in folosul societatii;
* Impozit pe veniturile din alte surse 2023: provenit din sold cont 542 si 473;
* Impozit pe veniturile din alte surse 2024: provenit din cheltuieli de protocol, deductibile in D101, dar care nu sunt justificate cu documente.
Ca sinteza, avem impozit pe profit stabilit in plus pentru anii 2023 si 2024 (cheltuieli reincadrate ca nedeductibile), dar si impozit pe veniturile din alte surse pentru anii 2023 si 2024 (sold cont 542, 473, cheltuieli de protocol nejustificate cu documente).
* Ce inregistrari contabile trebuie facute la data deciziei de impunere (noiembrie 2025)?
* Ce tratament fiscal aplicam acestor sume stabilite in plus, dar si dobanzilor si penalitatilor de nedeclarare aferente?
* Se mai depune/rectifica vreo declaratie, avand in vedere ca in fisa platitor sumele au fost impuse prin decizie?
* Impozit pe profit suplimentar 2023: provenit din cheltuieli de protocol, deductibile in D101, care nu sunt achizitii in folosul societatii;
* Impozit pe profit suplimentar 2024: provenit din cheltuieli de protocol, deductibile in D101, care nu sunt achizitii in folosul societatii;
* Impozit pe veniturile din alte surse 2023: provenit din sold cont 542 si 473;
* Impozit pe veniturile din alte surse 2024: provenit din cheltuieli de protocol, deductibile in D101, dar care nu sunt justificate cu documente.
Ca sinteza, avem impozit pe profit stabilit in plus pentru anii 2023 si 2024 (cheltuieli reincadrate ca nedeductibile), dar si impozit pe veniturile din alte surse pentru anii 2023 si 2024 (sold cont 542, 473, cheltuieli de protocol nejustificate cu documente).
* Ce inregistrari contabile trebuie facute la data deciziei de impunere (noiembrie 2025)?
* Ce tratament fiscal aplicam acestor sume stabilite in plus, dar si dobanzilor si penalitatilor de nedeclarare aferente?
* Se mai depune/rectifica vreo declaratie, avand in vedere ca in fisa platitor sumele au fost impuse prin decizie?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 ian 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
04Dec2025
Declarare prejudiciu stabilit de Antifrauda
de
Anca Bilas
valabil la 04 Dec 2025
Intrebare: In urma unei reclamatii facute de un fost angajat, o firma a avut control de la Directia Antifrauda Fiscala, in urma caruia s-a stabilit un prejudiciu total de 153.583 lei, din care:* TVA: 39.190 lei* Impozit pe profit: 32.129 lei* CAS: 47.008 lei* CASS: 18.803 lei* Impozit pe venit: 12.222 lei* CAM: 4.231 lei1. TVA de plata stabilit se trece pe randul de regularizari in decontul urmator ...
13Dec2025
Neconcordante intre fisa platitorului si evidenta contabila
de
Anca Bilas
valabil la 13 Dec 2025
Intrebare: Societate supusa inspectiei fiscale, perioada 20212024, TVA. S-au constatat neconcordante intre fisa contabila pentru contul 4423 si fisa fiscala ANAF privind TVA. Mai exact, s-au efectuat plati de TVA, insa contabil acestea au fost inregistrate pe alte contributii. Avem punctual 4 pozitii necorespunzatoare: in unele situatii s-au distribuit sume mai mari pe contul de TVA decat cele din fisa ...
03Dec2025
Anulare accesorii inspectie fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 03 Dec 2025
Intrebare: Suntem intr-o inspectie fiscala perioada 2018-2024. In situatia stabilirii unor diferente de plata la bugetul de stat cu accesoriile aferente, ce facilitati fiscale exista in vederea anularii accesoriilor la aceasta data.
22Nov2025
Depunere declaratii rectificative dupa primire aviz inspectie fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2025
Intrebare: Da, D710 aferent trimestrului III 2025 poate fi depus pana la data de 27 noiembrie 2025, chiar daca ati primit avizul de inspectie fiscala. Depunerea declaratiei si plata impozitului pe profit datorat pentru trimestrul III 2025 nu este impiedicata de faptul ca urmeaza o inspectie fiscala, deoarece avizul de inspectie se refera la verificarea perioadelor anterioare (2024) si nu blocheaza ...
18Nov2025
Persoana fizica administrator in mai multe firme. Cumulare plafoane
de
Constanta Popa
valabil la 18 Nov 2025
Intrebare: O persoana fizica este asociat unic si administrator la o singura firma. Daca vrea sa fie administrator la mai multe firme fara sa fie asociat acolo. Se cumuleaza plafoanele de tva si impozit pe profit la aceste firme unde ar avea calitatea de administrator?
03Nov2025
Administrator decedat. Lisa reprezenta legal. Obligatiile contabilului
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Nov 2025
Intrebare: SC, platitoare de TVA si impozit pe profit, este in evidenta mea contabila in perioada mai decembrie 2024. In ianuarie 2025, administratorul a decedat. In octombrie 2025 primesc pe e-mail aviz de inspectie fiscala. Eu am notificat ANAF despre situatie.Ce fac in aceasta situatie? Inspectorii ANAF cer documente, inclusiv din perioada anterioara preluarii contabilitatii de catre mine. Inspectorul ...
Un produs marca 