Corectare D112 si situatie tichete de masa
valabil la 24 Oct 2025
Intrebare: Societatea a inregistrat in mod eronat tichete de masa acordate salariatilor. Mai jos operatiunile efectuate; nu am luat in considerare TVA pentru a usura urmarirea operatiunilor:
1. Factura de achizitionare a bonurilor cu care s-a facut alimentarea cardurilor de tichete ale salariatilor: 5328 = 401 5.000 lei
2. Inregistrare eronata tichete de masa in cadrul salariilor: 6422 = 4381; 4381 = 5328 4.000 lei
Pentru suma de 4.000 lei s-au retinut si platit impozitele aferente (impozit salarii si CASS).
In declaratia 112 s-a raportat corespunzator suma de 4.000 lei, introdusa in modulul de salarii.
3. Aceasta eroare de inregistrare a fost facuta cu recurenta in timpul anului curent, iar in soldul contului 5328 a ramas valoarea tichetelor neintrodusa in modulul de salarii.
4. Cum se poate remedia aceasta situatie? As vrea sa constitui si sa platesc impozitele aferente si sa inchid soldul contului 5328.
1. Factura de achizitionare a bonurilor cu care s-a facut alimentarea cardurilor de tichete ale salariatilor: 5328 = 401 5.000 lei
2. Inregistrare eronata tichete de masa in cadrul salariilor: 6422 = 4381; 4381 = 5328 4.000 lei
Pentru suma de 4.000 lei s-au retinut si platit impozitele aferente (impozit salarii si CASS).
In declaratia 112 s-a raportat corespunzator suma de 4.000 lei, introdusa in modulul de salarii.
3. Aceasta eroare de inregistrare a fost facuta cu recurenta in timpul anului curent, iar in soldul contului 5328 a ramas valoarea tichetelor neintrodusa in modulul de salarii.
4. Cum se poate remedia aceasta situatie? As vrea sa constitui si sa platesc impozitele aferente si sa inchid soldul contului 5328.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 oct 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
27Oct2025
Rectificarea impozitului IMCA trimestrul III si regularizarea finala a impozitului pe profit
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Oct 2025
Intrebare: In trimestrul I am inregistrat impozit pe profit de 28.000.000 lei. In trimestrul II (cumulat 6 luni) am inregistrat un impozit pe profit de 20.000.000 lei (in contabilitate am stornat suma de 8.000.000 lei, dar in declaratia 100 am declarat 0). In trimestrul III am inregistrat un impozit pe profit la nivel de IMCA de 17.000.000 lei cumulat 9 luni (in contabilitate am stornat suma de 20.000.000 ...
27Oct2025
Factura de cazare din Germania. Refacturare. TVA
de
Dana Serban
valabil la 27 Oct 2025
Intrebare: Societatea noastra, X, este un intermediar pentru clienti din Romania. Avem un colaborator in Germania (societate nemteasca) care plateste cazarea in Germania a angajatilor companiilor cu care societatea noastra, X, colaboreaza. Colaboratorul din Germania primeste factura de cazare din partea hotelului din Germania, urmand sa refactureze aceasta cazare catre noi, societatea X. Societatea din ...
26Oct2025
Cod de TVA anulat. Obligatii
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 26 Oct 2025
Intrebare: Am o societate care a facut parte din cuib firme. A fost declarata inactiva in data de 28 august 2025 si reactivata in 10 octombrie 2025. Acum, pentru toata perioada lunii septembrie 2025, nu stiu cum sa procedez. Colectez TVA si la facturile primite cu taxare inversa de la furnizori (cele externe) si depun 311? Cheltuielile nedeductibile din luna septembrie se aduc in octombrie si devin ...
24Oct2025
Calcul impozit pe profit si intocmire situatii financiare interimare
de
Anca Bilas
valabil la 24 Oct 2025
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu calculul impozitului pe profit pentru trimestrul III 2025. In urma calculelor mele, a rezultat un impozit pe profit pentru trimestrul III in valoare de 25.504 lei (691 = 4411 = 25.504 lei). Mentionez ca am atasat balanta la 30.09.2025, registrul fiscal intocmit de mine si formularul D101, pe care am refacut calculul. Pentru trimestrele I si II s-a depus D100 pe zero. In ...
20Oct2025
D300. Regularizari
de
Dana Serban
valabil la 20 Oct 2025
Intrebare: Va rugam sa ne precizati la ce randuri din D300 se declara, in luna septembrie, urmatoarele:1. Factura de storno emisa de firma X catre un client, in luna septembrie, cu cota de TVA de 19%, pentru un retur de marfa si ambalaj (factura initiala, din care se face returul, a fost emisa cu TVA 19%, anterior datei de 1 august).2. Factura de achizitie cu TVA 19%, primita de firma X de la un ...
17Oct2025
Completare D101 cu valoarea pierderii reportate
de
Anca Bilas
valabil la 17 Oct 2025
Intrebare: La ce rand se completeaza in D101 valoarea impozitului pe profit scutit (70%) ca urmare a pierderilor din anii precedenti?Exemplu:rd. 40 = 261.296 lei (profit impozabil)rd. 41.1 = 41.807 lei (261.296 16%)rd. = ?? trebuie trecuta valoarea de 29.265 lei (70% din valoarea impozitului scutit)rd. 48.1 = 12.542 lei (impozitul pe profit datorat)
Un produs marca 