Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectare declaratie vamala de import
valabil la 22 Sep 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu clarificarea aspectelor contabile si fiscale legate de inregistrarea unui DVI a carui baza de impozitare a fost stabilita eronat. Societatea a efectuat importul unor materii prime avand la baza valoarea facturii de achizitie a materiei prime si cea a facturii de servicii (transport si manipulare). Factura de servicii mentiona atat valoarea in USD, cat si valoarea in lei. Eronat, la calculul bazei de impozitare pentru DVI, s-a utilizat pentru factura de servicii valoarea in lei, in loc de cea in USD, cum era corect. Am sesizat acest lucru dupa efectuarea platii si finalizarea importului.Valori declarate eronat:Factura materii prime: 57.960,00 USDFactura servicii transport + manipulare: 18.283,87 USDTotal baza de impozitare TAXE VAMALE: 76.243,87 USD x 4.4781 lei = 341.427,67 leiTAXE VAMALE: 341.427,67 lei * 0.05% = 17.071,00 leiBaza de impozitare TVA: 358.498,67 leiTVA de plata (19%): 68.115 leiValorile corecte erau:Factura materii prime: 57.960,00 USDFactura servicii transport + manipulare: 3.978,56 USDTotal baza de impozitare taxe vamale: 61.938,56 USD x 4.4781 lei = 277.367,07 leiTaxe vamale: 277.367,07 lei * 0.05% = 13.868 leiBaza de impozitare TVA: 291.235,42 leiTVA de plata (19%): 55.335 leiConcluzionand, societatea a achitat in plus catre autoritati suma de 32.203 lei, reprezentand taxe vamale, si suma de 12.780 lei, reprezentand TVA.Pentru reglarea situatiei, am stabilit corect baza de impozitare, inregistrand importul si intrarea de materii prime din nevamuit in vamuit la valoarea corecta, conform documentelor justificative, calculand si inregistrand TVA deductibila in valoare de 55.335 lei. Societatea urmeaza sa depuna catre autoritatile vamale documentele justificative pentru corectarea valorii DVI-ului.Am procedat corect deducand doar valoarea corecta a TVA? Care este tratamentul contabil si fiscal ce trebuie aplicat pentru corectarea erorii de mai sus si inregistrarea diferentelor achitate in plus?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 sep 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 130263 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Import/Export
08Oct2024
Restituire TVA furnizor maghiar
de
Anca Bilas
valabil la 08 Oct 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar in Romania a efectuat o achizitie de materiale din Ungaria. Factura a fost intocmita de catre furnizor cu cota de TVA din Ungaria de 27%. Materialele achiztionate au fost transportate de furnizor in Romania cu CMR. Valoarea facturi, baza si TVA 27% au fost achitate integral furnizorului. In cursul lunii in care a fost realizat achizitia, furnizorul a depus ...
09Oct2024
Tratament fiscal TVA achizitie drone in cazul serviciilor medicale
de
Anca Bilas
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare: Suntem o societate medicala neplatitoate de TVA, doar pentru serviciile de infrumusetare platim TVA (produse tip silicon, botox), deci suntem un pic mai deosebiti. Am achizitionat din Elvetia (in afara UE), 2 drone. Trebuie sa depunem declaratia 301 sau alta declaratie?
09Oct2024
Cod special de TVA - Achizitie intracomunitara si extracomunitara
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare: In cazul in care societatea face achzitii din UE sau NON- UE, exista obligatia calcularii TVA la valoarea achizitiilor si depunerea declaratiei 301, evident si plata TVA indiferent de valoare bunului sau a serviiului achizitionat?
29Sep2024
Import din China livrare DDP
de
Stan Cosmina
valabil la 29 Sep 2024
Intrebare: Avem un import din China, cu conditie de livrare DDP. In contractul cu furnizorul a fost mentionat DDP - exclusiv TVA. Marfa a ajuns in vama, s-a efectuat importul, iar societatea a platit TVA in vama aferent bazei de calcul a marfii + taxa vamala achitata de furnizor. Taxa vamala nu a fost inregistrata in contabilitate, nefiind suportata de societatea noastra. In acest caz, pe D300, in e-TVA si ...
29Sep2024
Facturare persoana fizica din Portugalia
de
Anca Bilas
valabil la 29 Sep 2024
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA. Trebuie sa efectuam o livrare intracomunitara catre o persoana fizica in Portugalia, in valoare de 700 euro. Transportul se va face cu DHL. Am primit comanda pe email. Cum emitem factura? Cum trebuie sa procedam din punctul de vedere al TVA? Care sunt declaratiile de raportat?
26Sep2024
TVA si taxe vamale pentru marfuri importate din tari terte de catre persoanele fizice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Sep 2024
Intrebare: O persoana fizica care cumpara online un bun din Elvetia trebuie sa platesca taxe suplimentare la primirea coletului?
Un produs marca