Corectare decontul de TVA
valabil la 31 Oct 2025
Intrebare: O societate comerciala, inregistrata in scopuri de TVA, a avut codul de TVA anulat in perioada iunie 2023 martie 2024. La 31.05.2023, avea TVA de recuperat in suma de 100.000 RON, suma inregistrata in contul 4424 TVA de recuperat si declarata prin deconturile de TVA depuse in lunile precedente. Soldul contului 4424 se reconcilia cu fisa fiscala din evidenta ANAF.
In perioada iunie 2023 februarie 2024, societatea nu a mai efectuat inregistrari in conturile de TVA. Soldul TVA de rambursat a ramas neschimbat (100.000 RON). In luna martie 2024, societatea s-a reaactivat, iar din inregistrarile contabile aferente lunii martie a rezultat o TVA de recuperat in valoare de 475.000 RON.
La completarea decontului de TVA aferent lunii martie 2024, s-a omis completarea randului pentru Soldul sumei negative a TVA din perioada precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare, in suma de 100.000 RON. Prin omiterea acestei sume, suma negativa a TVA cumulate, precum si soldul sumei negative de TVA la sfarsitul perioadei de raportare, in decontul aferent lunii martie, a fost de 475.000 RON. S-a solicitat recuperarea soldului sumei negative de TVA, iar rambursarea a fost aprobata.
Suma de 100.000 RON a ramas in fisa fiscala din evidenta ANAF ca diferenta:
#NumeCIFDenumire Debit Dobanda Penalitate / Amenda Diferenta
1 SRL Taxa pe valoarea adaugata 0 0 100.000
Totodata, suma de 100.000 RON a ramas in soldul contului 4424 TVA de rambursat.
In decontul de TVA aferent lunii aprilie 2024, Soldul sumei negative a TVA din perioada precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare a fost 0. Cum poate remedia societatea aceasta situatie, astfel incat sa poata solicita rambursarea sumei de 100.000 RON?
In perioada iunie 2023 februarie 2024, societatea nu a mai efectuat inregistrari in conturile de TVA. Soldul TVA de rambursat a ramas neschimbat (100.000 RON). In luna martie 2024, societatea s-a reaactivat, iar din inregistrarile contabile aferente lunii martie a rezultat o TVA de recuperat in valoare de 475.000 RON.
La completarea decontului de TVA aferent lunii martie 2024, s-a omis completarea randului pentru Soldul sumei negative a TVA din perioada precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare, in suma de 100.000 RON. Prin omiterea acestei sume, suma negativa a TVA cumulate, precum si soldul sumei negative de TVA la sfarsitul perioadei de raportare, in decontul aferent lunii martie, a fost de 475.000 RON. S-a solicitat recuperarea soldului sumei negative de TVA, iar rambursarea a fost aprobata.
Suma de 100.000 RON a ramas in fisa fiscala din evidenta ANAF ca diferenta:
#NumeCIFDenumire Debit Dobanda Penalitate / Amenda Diferenta
1 SRL Taxa pe valoarea adaugata 0 0 100.000
Totodata, suma de 100.000 RON a ramas in soldul contului 4424 TVA de rambursat.
In decontul de TVA aferent lunii aprilie 2024, Soldul sumei negative a TVA din perioada precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare a fost 0. Cum poate remedia societatea aceasta situatie, astfel incat sa poata solicita rambursarea sumei de 100.000 RON?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Decont de TVA - La reactivare cod TVA omisiune completarerand privind Soldul sumei negative de TVA din perioada precedenta. pt care nu s-a solicitat rambursare
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 oct 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
13Nov2025
Taxare cu TVA vanzari prin casa de marcat
de
Anca Bilas
valabil la 13 Nov 2025
Intrebare: Intreprindere Individuala, cu activitate de comert, devine incepand cu 01.10.2025, platitoare de tva trimestrial. Casa de marcat a fost refiscalizata, cu tva, incepand cu data de 16.10.2025.Care sunt inplicatiile fiscale in acest caz? Cum este tratata perioada 01.10.2025-15.10.2025, respectiv z-urile emise fata tva?
12Nov2025
Notificarea de conformare RO e-TVA
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 12 Nov 2025
Intrebare: Am primit notificare de conformare Ro e-TVA. La randul 9.1 din decontul firmei noastre, depus pentru luna septembrie, avem stornari de avansuri, cu cota de 19% TVA. In decontul precompletat de ANAF, aceste sume nu sunt cuprinse deloc.Ce avem de raspuns in acest caz si cum se conlucreaza cu ANAF pentru a clarifica diferenta si a avea aceleasi sume colectate la TVA?
12Nov2025
Depasire plafon 395.000 lei. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 12 Nov 2025
Intrebare: O societate infiintata pe 13.06.2025 neplatitoare de tva, la 31.10.2025 are o cifra de afaceri de 190.000 lei. Pentru anul 2025, se recalculeaza plafonul de TVA (neplatitor sau platitor de TVA) in fiecare luna, sau daca deplasete plafonul de TVA de 395.000 lei devine platitoare de TVA din luna urmatoare?
08Nov2025
Achizitie laptopuri de la furnizor din Romania. Valoare peste 22.500 lei
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 08 Nov 2025
Intrebare: Am achizitionat 5 laptopuri online de la un furnizor roman. Avand in vedere ca valoarea totala este peste 22.500 ron fara tva, factura s-a facut cu taxare inversa.La ce randuri in decontul de tva va aparea inregistrarea 4426=4427? Factura se declara in d394? Cum? Ce coduri de tva sa alocam pentru SAF-T pentru inregistrarea 4426=4427?
06Nov2025
TVA la incasare
de
Georgiana Secan
valabil la 06 Nov 2025
Intrebare: Firma platitoare de TVA la incasare a depasit cifra de afaceri de 100.000 euro.Are obligatia trecerii la sistemul normal de TVA?
05Nov2025
Neplatitor TVA. Cod special TVA. Prestari de servicii intracomunitare
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 05 Nov 2025
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA dar avand cod special de TVA presteaza servicii unei firme din Estonia cu cod valid de TVA. Ce obligatii fiscale are firma din Romania si ce declaratii trebuie sa intocmeasca?
Un produs marca 