Corectare eroare calcul pierdere fiscala. Impozit pe profit aferent trimestrelor I si II 2018
In luna decembrie 2017 societatea reevaluaza cladirile.O parte din cladiri au durata ramasa zero. Comisia tehnica stabileste o noua durata de utilizare pentru aceste cladiri. In acest caz amortizarea lunara este deductibila sau nedeductibila? Pentru o parte de cladiri se modifica duratele normale de functionare scazand astfel cota de amortizare lunara. Cum tratam in acest caz diferenta de amortizare?
Completare:
In decembrie 2017 societatea noastra a facut reevaluarea mijloace fixe, cladiri cont: 212. Ca si persoana care a pus intrebarea am avut cladiri amortizate integral care au primit de la evaluator o noua durata de functionare. La calculul impozitului pe profit amortizarea contabila a fost trecuta ca fiind egala cu cea fiscala (R11=R28). De asemenea cheltuiala cu amortizarea a fost trecuta in totalitate la cheltuieli de exploatare (R2). Avand in vedere ca societatea recupereaza pierderile din anii precedenti si rezultatul fiscal este pierdere in D100 am avut impozit pe profit egal cu 0. Din raspunsul oferit anterior imi dau seama ca am gresit punand egalitate intre amotizarea fiscala si cea contabila.Pot reface calculul impozitului pe profit din trimestrul I si II si pot modifica in registrul de evidenta fiscala? Daca in urma calculului iese profit fiscal, cum procedez cu impozitul pe profit?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 04 sep 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122845 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!