Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corectare erori
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: O companie romaneasca incheie anul 2021 cu un profit brut de 8.000.000 pentru care plateste un impozit pe profit corespunzator, dupa deducerea tuturor facilitatilor fiscale prevazute de lege, in valoare de 1.000.000 lei. La sfarsitul anului 2021, compania isi transfera activitatea pe care o desfasura pana la acel moment, urmand ca din anul 2022 sa aiba ca scop recuperarea unor creante aflate in sold la 31.12.2021 care nu au fost transferate catre viitorul cesionar al activitatii.
Pe parcursul anului 2022, datorita faptului ca nu mai desfasoara o activitate generatoare de profit, compania inregistreaza pierdere constanta, dimensiunea valorica a acestei pierderi atingand la 30.09.2021 suma de 200.000 lei. In luna octombrie 2022, in urma unei notificari primite din partea unui partener pentru activitatea desfasurate pana la 31.12.2021, compania constata ca nu a inregistrat 2 facturi emise de acest furnizor in iulie 2021 (in valoare de 72.500 lei fara TVA sau 86.275 lei cu TVA inclusa) si septembrie 2021 (in valoare de 50.000 lei fara TVA sau 59.500 lei cu TVA inclusa), reprezentand cheltuieli corespunzatoare perioadei financiare respective (iulie 2021 si septembrie 2021).
1. Avand in vedere dimensiunea valorica a facturilor primite in anul 2022 si natura acestora (apartin perioadei financiare corespunzatoare anului 2021), inregistrarea contabila se va realiza pe seama rezultatului anului precedent (contul 1174) sau prin contul de cheltuieli corespunzator perioadei curente care va afecta rezultatul anului 2022?
2. Daca inregistrarea in evidenta contabila a anului 2022 se va realiza pe seama rezultatului anului 2021 (prin rezultatul reportat - 1174), compania are obligatia sa depuna declaratiile fiscale rectificative ale perioadei din anul 2021, respectiv: iulie 2021 - D394; septembrie 2021 - D394, D710 (rectificare impozit pe profit), D101 (rectificare declaratie anuala privind impozitul pe profi)?
Pe parcursul anului 2022, datorita faptului ca nu mai desfasoara o activitate generatoare de profit, compania inregistreaza pierdere constanta, dimensiunea valorica a acestei pierderi atingand la 30.09.2021 suma de 200.000 lei. In luna octombrie 2022, in urma unei notificari primite din partea unui partener pentru activitatea desfasurate pana la 31.12.2021, compania constata ca nu a inregistrat 2 facturi emise de acest furnizor in iulie 2021 (in valoare de 72.500 lei fara TVA sau 86.275 lei cu TVA inclusa) si septembrie 2021 (in valoare de 50.000 lei fara TVA sau 59.500 lei cu TVA inclusa), reprezentand cheltuieli corespunzatoare perioadei financiare respective (iulie 2021 si septembrie 2021).
1. Avand in vedere dimensiunea valorica a facturilor primite in anul 2022 si natura acestora (apartin perioadei financiare corespunzatoare anului 2021), inregistrarea contabila se va realiza pe seama rezultatului anului precedent (contul 1174) sau prin contul de cheltuieli corespunzator perioadei curente care va afecta rezultatul anului 2022?
2. Daca inregistrarea in evidenta contabila a anului 2022 se va realiza pe seama rezultatului anului 2021 (prin rezultatul reportat - 1174), compania are obligatia sa depuna declaratiile fiscale rectificative ale perioadei din anul 2021, respectiv: iulie 2021 - D394; septembrie 2021 - D394, D710 (rectificare impozit pe profit), D101 (rectificare declaratie anuala privind impozitul pe profi)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 mai 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 108311 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Inregistrari contabile
24Mai2023
Inregistrare achizitie UE in sistem free of charge
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: Cum se inregistreaza facturile primite de la un producator din alt stat membru UE emise in regim "free of charge" pentru livrarea de piese de schimb care vor fi utilizate pentru repararea unor produse aflate in garantie?
04Apr2023
Facturi de utilitati
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Apr 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru facturile primite pe numele proprietarului in cazul in care societatea are incheiat cu acesta un contract de comodat? In acel spatiu este deschis un punct de lucru al societatii, iar aceasta trebuie sa plateasca integral factura de energie electrica.Este o factura emisa in data de 07.01.2023 pentru perioada 01.12.2022-12.12.2022 in valoare de 300 ...
10Mar2023
Inregistrari contabile demolare cladire
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: 1. In baza unei autorizatii de demolare se demoleza o cladire proprietatea societatii A. Pretul stabilit in contractul de demolare reprezinta valoarea serviciului de demolare din care se scade contravaloarea fierului recuperat din demolare. Se factureaza diferenta dintre pretul serviciului si pretul fierului. Care sunt inregistrarile contabile privind demolarea cladirii (in societatea A)?2. ...
09Mar2023
Corectarea erorilor aferente exercitiului curent
de
Daniela Manole
valabil la 09 Mar 2023
Intrebare: Firma SRL platitoare de TVA lunar si impozit pe profit a primit pe data de 27.01.2023 o factura fiscala din SUA in valoare de 27.300 USD, import. Pe factura scria 27,300 $. Din greseala am inregistrat in contabilitate 27,30 USD la cursul valutar de 4.4803. Acum in februarie cand s-a facut plata, am constatat eroarea. Cum pot sa repar aceasta eroare?
02Mar2023
Vanzare vouchere. TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: Societatea X emite o factura catre un client (conform conventiei) cu contravaloarea a 2.000 tichete valorice (fiecare tichet are valoarea de 10 lei). La randul lui clientul respectiv imparte tichetele valorice catre clienti persoane fizice. Aceste persoane fizice vin sa cumpere produse de la societatea X si platesc cu tichetul valoric. Pana acum factura se emitea fara tva. Se inregistra 4111 ...
01Feb2023
Inregistrari contabile. Lichidare.
de
Elena Garofil
valabil la 01 Feb 2023
Intrebare: Doresc sa radiez o societate comerciala de la ONRC. In anul 2022 a fost platitoare de impozit micro, iar incepand cu anul 2023 este platitoare de impozit pe profit (nu mai are salariati). Administratorul si-a luat dividende interimare in anul 2022. Am facut notele contabile necesare din ianuarie 2023. Au mai ramas cateva soldurile care trebuie inchise.Care sunt inregistrarile contabile pentru ...
Un produs marca