Corectarea erorilor contabile din anii anteriori
valabil la 17 Mar 2026
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit si TVA la incasare.
In anul 2023, firma a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor si TVA la incasare, iar acum, in 2026, am constatat ca am introdus gresit in contabilitate doua facturi catre acelasi client (client din RO):
Prima factura: suma corecta 2.741,11 lei, din care baza 2.303,45 lei + TVA 437,66 lei;
suma introdusa de noi gresit: 27.411,11 lei, din care baza 23.034,50 lei + TVA 4.376,56 lei.
A doua factura: suma corecta 3.926,82 lei, din care baza 3.299,85 lei + TVA 626,97 lei;
suma introdusa de noi gresit: 4.672,92 lei, din care baza 3.926,82 lei + TVA 746,10 lei.
Ce monografie contabila vom face pentru corectii si ce declaratii vom depune? Atunci firma a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, iar acum este platitoare de impozit pe profit. Atat atunci, cat si acum, aplica TVA la incasare. Corectiile le vom face prin 1174?
In anul 2023, firma a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor si TVA la incasare, iar acum, in 2026, am constatat ca am introdus gresit in contabilitate doua facturi catre acelasi client (client din RO):
Prima factura: suma corecta 2.741,11 lei, din care baza 2.303,45 lei + TVA 437,66 lei;
suma introdusa de noi gresit: 27.411,11 lei, din care baza 23.034,50 lei + TVA 4.376,56 lei.
A doua factura: suma corecta 3.926,82 lei, din care baza 3.299,85 lei + TVA 626,97 lei;
suma introdusa de noi gresit: 4.672,92 lei, din care baza 3.926,82 lei + TVA 746,10 lei.
Ce monografie contabila vom face pentru corectii si ce declaratii vom depune? Atunci firma a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, iar acum este platitoare de impozit pe profit. Atat atunci, cat si acum, aplica TVA la incasare. Corectiile le vom face prin 1174?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Cod CAEN: prestari servicii
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 mar 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
17Apr2026
Variante de aport la capital social
de
Anca Bilas
valabil la 17 Apr 2026
Intrebare: Doua societati A si B, platitoare de TVA si impozit pe profit, se asociaza si infiinteaza societatea C, cu CAEN 3512 Productia de energie electrica, platitoare de TVA si impozit pe profit.Va rog sa imi spuneti care este monografia contabila pentru societatile A, B si C pentru:* depunerea capitalului social de 5.000 lei de catre A si 5.000 lei de catre B in contul bancar al societatii C;* ...
16Apr2026
Cine corecteaza impozitul pe profit al perioadei anteriore intrarii in grupul fiscal
de
Rodica Balanescu
valabil la 16 Apr 2026
Intrebare: Societatile A, B, C au infiintat grup fiscal in domeniul impozitului pe profit in anul 2024, desemnand responsabil pe C. Societatea A a constatat in anul 2025 ca, pentru anul 2023, a determinat si declarat eronat impozitul pe profit, rezultand o diferenta de impozit de plata.Avand in vedere ca, din momentul implementarii grupului fiscal, se inactiveaza in vectorul fiscal al membrilor A si B ...
16Apr2026
Tratamentul pierderii fiscale anterioare intrarii in grupul fiscal de impozit pe profit
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Apr 2026
Intrebare: Societatile A si B infiinteaza la 01.01.2025 un grup fiscal de impozit pe profit, fiind desemnata ca lider de grup societatea B. La 31.12.2024, societatea A inregistreaza pierdere fiscala de 100.000 lei, iar societatea B inregistreaza profit. In anul 2025, societatea A realizeaza profit impozabil in suma de 500.000 lei, iar societatea B profit impozabil in suma de 300.000 lei.Ce rezultat fiscal ...
17Apr2026
Trecere la impozit pe profit
de
Albescu Adina-Mihaela
valabil la 17 Apr 2026
Intrebare: Doua societati, A si B decid sa disponibilize angajatii dupa cum urmeaza:- societatea A in cursul lunii martie 2026 iar societatea B in cursul lunii aprilie 2026.Ambele societati sunt platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor.Cu ce data devin platitoare de impozit pe profit cele doua societati?
16Apr2026
Determinarea impozitului suplimentar national in Romania in cadrul Pillar II. Importanta IFRS, OMFP nr. 1802/2014, CbCR si Public CbCR
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Apr 2026
Intrebare: Avem cazurile: societatile au profituri brute pe OMFP de 5.500.000 lei in anul 2024 si in anul 2025, folosesc aceleasi date de profit pentru simplificarea calculelor. Pe IFRS profitul brut este de 5.325.000 lei atat in 2024, cat si in 2025 si avem urmatoarele cazuri. In toate cazurile a iesit impozit suplimentar de plata Pillar II: 150.000 lei conform OMFP si 125.000 lei conform IFRS.1. ...
12Apr2026
Depasirea plafonului micro prin cumul SRL + PFA
de
Rodica Balanescu
valabil la 12 Apr 2026
Intrebare: La 31 decembrie am urmatoarea situatie pentru o companie (SRL micro):* cifra de afaceri: 889.167 RON (SRL)* cifra de afaceri PFA: 548.000 RON* salariat scos la 18 decembrie 2025Am primit solicitare prin SPV ca trebuia sa trec la impozit pe profit incepand cu 01.10.2025. Cifra de afaceri nu a fost depasita in trimestrul IV, situatiile financiare au fost depuse in termen, iar salariatul a ...
Un produs marca 