Corectie facturi de import in Polonia
valabil la 17 Sep 2025
Intrebare: Persoana juridica romana, cu cod de TVA romanesc si polonez, este importator direct de marfuri de la producatori din China (panouri solare, baterii si instalatii specifice). Aceasta vinde marfa unei entitati afiliate poloneze. Avem nevoie de ajutorul dvs. pentru a verifica urmatoarea situatie:
* Vanzarea marfii a fost facturata scutita, cu drept de deducere, de pe codul de TVA RO catre entitatea afiliata poloneza, desi marfa nu a ajuns pe teritoriul Romaniei, ci direct din vama PL in depozitul entitatii afiliate din Polonia, transportul confirmand acest lucru;
* Persoana juridica romana a realizat un import de bunuri din China (4.200) pe codul de TVA RO, vama s-a realizat in Polonia, implicit s-a achitat si TVA aferenta.
1. Cum putem regla fiscal si contabil situatia vanzarilor pe codul de TVA RO, tinand cont ca valoarea marfurilor vandute ar fi trebuit facturata catre entitatea afiliata poloneza de pe codul de TVA PL, fiind vanzare locala? Care sunt inregistrarile contabile de efectuat pentru vanzarile corectate pe codul de TVA PL?
2. Din punct de vedere al declaratiilor 300 si 394, unde trebuie sa raportam aceste vanzari de pe codul de TVA PL?
3. Cum putem regla situatia importului de bunuri (4.200), tinand cont de faptul ca DVI este emis pe codul de TVA RO si TVA in vama a fost achitat de entitate pe codul de TVA RO? Cum ne sfatuiti contabil si fiscal sa efectuam transferul de marfa de pe codul de TVA RO pe codul de TVA PL? Care sunt implicatiile fiscale din punct de vedere TVA ale transferului de marfa? Ce se intampla cu TVA platita in vama poloneza, tinand cont ca a fost inregistrat pe codul TVA RO si nu pe cel PL? Putem recupera aceasta suma? Exista o alta metoda de a transfera pe codul PL pentru a se recupera de la statul polonez?
* Vanzarea marfii a fost facturata scutita, cu drept de deducere, de pe codul de TVA RO catre entitatea afiliata poloneza, desi marfa nu a ajuns pe teritoriul Romaniei, ci direct din vama PL in depozitul entitatii afiliate din Polonia, transportul confirmand acest lucru;
* Persoana juridica romana a realizat un import de bunuri din China (4.200) pe codul de TVA RO, vama s-a realizat in Polonia, implicit s-a achitat si TVA aferenta.
1. Cum putem regla fiscal si contabil situatia vanzarilor pe codul de TVA RO, tinand cont ca valoarea marfurilor vandute ar fi trebuit facturata catre entitatea afiliata poloneza de pe codul de TVA PL, fiind vanzare locala? Care sunt inregistrarile contabile de efectuat pentru vanzarile corectate pe codul de TVA PL?
2. Din punct de vedere al declaratiilor 300 si 394, unde trebuie sa raportam aceste vanzari de pe codul de TVA PL?
3. Cum putem regla situatia importului de bunuri (4.200), tinand cont de faptul ca DVI este emis pe codul de TVA RO si TVA in vama a fost achitat de entitate pe codul de TVA RO? Cum ne sfatuiti contabil si fiscal sa efectuam transferul de marfa de pe codul de TVA RO pe codul de TVA PL? Care sunt implicatiile fiscale din punct de vedere TVA ale transferului de marfa? Ce se intampla cu TVA platita in vama poloneza, tinand cont ca a fost inregistrat pe codul TVA RO si nu pe cel PL? Putem recupera aceasta suma? Exista o alta metoda de a transfera pe codul PL pentru a se recupera de la statul polonez?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 sep 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Locul livrarii/prestarii
06Dec2025
Factura cu TVA 21% de la furnizor SUA (cod EUxxxxxx). Ce obligatii ai ca neplatitor de TVA?
de
Rodica Balanescu
valabil la 06 Dec 2025
Intrebare: Pentru o factura primita de la un furnizor de servicii din SUA, cu cod de TVA pe factura: EUxxxxxx, care sunt obligatiile fiscale de depunere a declaratiilor, cat si cele de plata a TVA? Contribuabilul care a primit factura este neplatitor de TVA in Romania.
10Dec2025
Inchiriere sala si servicii de catering. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Dec 2025
Intrebare: Daca organizez o masa rotunda care implica inchirierea unei sali, precum si servicii de catering, cum facturez catre un partener din UE? Evenimentul se desfasoara in Romania.
07Dec2025
Regim TVA import si export bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2025
Intrebare: Societatea H din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza marfa de la societatea T din SUA, pe care ulterior o vinde unei entitati de stat din Republica Moldova. Nu stim daca are relevanta statutul de platitor de TVA al partenerilor din afara UE.Varianta 1. Transport din SUA in Romania, apoi din Romania in Republica Moldova.In acest caz, noi, in Romania, efectuam importul din SUA, iar TVA se ...
29Nov2025
Facturare livrare de gaz
de
Anca Bilas
valabil la 29 Nov 2025
Intrebare: O societate al carei obiect de activitate este comercializarea gazului prin intermediul conductelor, inregistrata in scopuri de TVA, emite factura catre o alta societate romaneasca, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, pentru vanzare de gaz. Gazul se afla in conducta pe teritoriul Bulgariei si tot de acolo este incarcat de catre client.Intrebarea este referitoare la locul livrarii si ...
25Nov2025
Facturare servicii de organizare eveniment in Franta pentru o firma din Estonia
de
Anca Bilas
valabil la 25 Nov 2025
Intrebare: Societatea comerciala platitoare de TVA din Romania incheie un contract de prestari servicii (organizare de eveniment) cu o firma din Estonia, neplatitoare de TVA, iar evenimentul se desfasoara in Franta.Cum intocmeste firma din Romania factura, din punctul de vedere al TVA, catre clientul sau din Estonia?
25Nov2025
Facturare cereale catre un partener rezident in Elvetia
de
Anca Bilas
valabil la 25 Nov 2025
Intrebare: Compania PJ romana, platitoare de TVA si impozit pe profit, incheie un contract prin care se angajeaza la o vanzare de cereale (rapita) cu o companie cumparatoare inregistrata in Elvetia, dar care a obtinut certificat de inregistrare in scopuri de TVA in Romania printr-un reprezentant fiscal. Cerealele se livreaza pe cale ferata, iar locul incarcarii este silozul nostru, insa locul de descarcare ...
Un produs marca 