Corectie facturi de livrari gaze naturale. Furnizor Olandez
valabil la 24 Iun 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza gaze naturale de la un partener extern, o companie inregistrata in Olanda, care are reprezentanti fiscali in Polonia si Elvetia. In lunile noiembrie si decembrie 2024, furnizorul a emis facturi catre societatea noastra folosind toate cele trei coduri (Olanda, Polonia si Elvetia), desi livrarea trebuia facturata exclusiv pe codul de TVA din Olanda.
Mentionam ca facturile emise de pe codurile din Polonia si Elvetia nu contin codul de TVA (CUI) al societatii noastre din Romania. Toate facturile au fost achitate. Cu toate acestea, toate facturile au fost inregistrate in contabilitate si raportate in Declaratia 390 ca achizitii intracomunitare de la furnizorul din Olanda. Ulterior, dupa identificarea problemei, furnizorul a emis facturi corectate pentru sumele aferente Poloniei si Elvetiei, folosind de data aceasta codul de TVA din Olanda.
Cum trebuie realizate corectarile in contabilitate in aceasta situatie? Este necesara emiterea unor facturi de storno pentru toate facturile emise eronat de pe codurile din Polonia si Elvetia, urmata de emiterea facturilor corecte de pe codul de TVA din Olanda?
Mentionam ca facturile emise de pe codurile din Polonia si Elvetia nu contin codul de TVA (CUI) al societatii noastre din Romania. Toate facturile au fost achitate. Cu toate acestea, toate facturile au fost inregistrate in contabilitate si raportate in Declaratia 390 ca achizitii intracomunitare de la furnizorul din Olanda. Ulterior, dupa identificarea problemei, furnizorul a emis facturi corectate pentru sumele aferente Poloniei si Elvetiei, folosind de data aceasta codul de TVA din Olanda.
Cum trebuie realizate corectarile in contabilitate in aceasta situatie? Este necesara emiterea unor facturi de storno pentru toate facturile emise eronat de pe codurile din Polonia si Elvetia, urmata de emiterea facturilor corecte de pe codul de TVA din Olanda?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 4511 - Comer cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
15Iul2025
Obligatii fiscale colaborare cu o persoana fizica din Pakistan neinregistrata fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: PFA inregistrata in Romania, neplatitoare de TVA, cu activitate in servicii de marketing, isi doreste sa colaboreze pe partea de servicii de editare grafica cu o persoana fizica din Pakistan, neinregistrata (freelancer).Care sunt obligatiile PFA din punctul de vedere fiscal, avand in vedere ca este neplatitoare de TVA si va primi o factura de la o persoana fizica neinregistrata din Pakistan? ...
15Iul2025
Tratament fiscal TVA livrari locale catre persoane impozabile din UE
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Societatea factureaza livrari de bunuri si prestari de servicii cu taxare inversa pentru clienti: persoane impozabile nestabilite in Romania, care sunt stabilite in alt stat membru, neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania. Livrarile si prestarile de servicii au loc pe teritoriul Romaniei. In D394, cu ce cod si la ce tip se declara aceste livrari?
13Iul2025
Cod de TVA anulat. Reinregistrare in scopuri de TVA
de
Ramona Balasu
valabil la 13 Iul 2025
Intrebare: Am avut PFA cu cod TVA, iar la un moment dat am anulat codul la cerere. Dupa inchidere, am ramas cu un sold, dar nu am cerut recuperarea lui. Acum doresc sa reactivez codul TVA.La prima declaratie dupa reactivare, pornesc cu sold 0 sau cu soldul ramas din perioada anterioara in care aveam codul TVA?
08Iul2025
Aprobare ordonanta majorare plafon TVA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Iul 2025
Intrebare: S-a aprobat proiectul de ordonanta de urgenta in care se prevede cresterea plafonului - trecere la platitor TVA de la 300.000 lei la 395.000 lei?
10Iul2025
Conditii de indeplinit de un SRL cu activitate Instruire auto pentru ca operatiunile sa fie scutite de taxa
de
Ramona Balasu
valabil la 10 Iul 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA desfasoara concomitent urmatoarele activitati:- instruire auto (CAEN 8553);- inchirieri auto (CAEN 7711);- transport persoane dializate (serviciu de transport pacienti).Pentru activitatea de transport persoane dializate se aplica scutirea prevazuta la art. 292 alin. (1) lit. d) din Codul fiscal, astfel incat societatea nu deduce TVA la achizitii si nu colecteaza ...
10Iul2025
Ajustare TVA dedusa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Iul 2025
Intrebare: In anul 2024 am inregistrat o factura de avans pentru un autoturism achizitionat in leasing cu destinatie mixta, deductibilitatea fiind de 50%. Insa TVA-ul aferent facturii de avans a fost inregistrat cu 100% deductibil. Restul facturilor de rate lunare au fost inregistrate cu deductibilitate de 50%. La o alta societate am aceeasi situatie, insa anul acesta, in luna februarie, s-a incheiat un ...
Un produs marca 