Corectie situatii financiare anulare
valabil la 06 Iun 2025
Intrebare: La determinarea valorii sponsorizarii deductibile, la intocmirea bilantului, in conditiile in care am avut investitii si am dorit sa beneficiem de facilitatile fiscale privind impozitul pe profit reinvestit, m-am raportat, in mod gresit, la impozitul pe profit rezultat inainte de scaderea impozitului pe profit reinvestit.
Concret:
Impozit pe profit: 536.294 lei
Impozit aferent investitie: 519.900 lei
Impozit aferent ramas: 16.394 lei
Avand cheltuieli de sponsorizare de 20.000 lei, considerate eronat ca deductibile (mai mici de 20% din impozitul de 536.294 lei), am inregistrat in bilant impozit pe profit zero.
Deoarece la intocmirea D101 primesc mesaj de avertizare privind calculul deductibilitatii cheltuielilor de sponsorizare, iar pentru validarea acesteia trebuie sa iau suma de 3.278 lei ca sponsorizare deductibila (536.294 - 519.900) * 20%, asa cum este corect, va rog sa-mi spuneti ce ar trebui sa fac referitor la bilantul din 31.12.2024 deja depus.
Concret:
Impozit pe profit: 536.294 lei
Impozit aferent investitie: 519.900 lei
Impozit aferent ramas: 16.394 lei
Avand cheltuieli de sponsorizare de 20.000 lei, considerate eronat ca deductibile (mai mici de 20% din impozitul de 536.294 lei), am inregistrat in bilant impozit pe profit zero.
Deoarece la intocmirea D101 primesc mesaj de avertizare privind calculul deductibilitatii cheltuielilor de sponsorizare, iar pentru validarea acesteia trebuie sa iau suma de 3.278 lei ca sponsorizare deductibila (536.294 - 519.900) * 20%, asa cum este corect, va rog sa-mi spuneti ce ar trebui sa fac referitor la bilantul din 31.12.2024 deja depus.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Bilant
10Iul2025
Corectare erori contabile
de
Adela Oncescu
valabil la 10 Iul 2025
Intrebare: Am situatia in care o microintreprindere a trecut, in cursul anului 2024, la impozit pe profit, intrucat a ramas fara angajati. Pentru perioada in care a calculat si platit impozit pe profit, a inregistrat pierdere fiscala. Din greseala, nota la impozitul pe profit s-a inregistrat cu suma in minus, mai exact: 691 = 441, cu 9.000 lei in minus. Cand s-a intocmit declaratia 101, ne-am dat seama de ...
19Iun2025
Raport de durabilitate incepand cu anul 2025
de
Gina Popescu
valabil la 19 Iun 2025
Intrebare: Incepand cu data de 01.01.2025, entitatile mijlocii si mari au obligatia de a prezenta, in raportul administratorului, informatii privind dezvoltarea durabila a afacerii. In anul 2024, societatea "ABC" a raportat situatiile financiare in calitate de entitate mijlocie. Conform noilor criterii de marime, in anul 2024, societatea "ABC" era entitate mica. Pentru a raporta situatiile financiare ca ...
14Iun2025
Dividende interimare
de
Elena Popescu
valabil la 14 Iun 2025
Intrebare: Va rog sa ma ajutati in urmatoarea speta: O societate comerciala din Romania inregistreaza in trimestrul I al anului 2025 un profit de 50.000 lei. In luna aprilie 2025 se depune bilantul interimar (T1), iar prin decizia asociatului unic se hotaraste distribuirea de dividende in suma de 25.000 lei (din cei 50.000 lei). In luna iunie 2025 se decide distribuirea unei sume suplimentare de 20.000 lei ...
15Iun2025
Rectificare situatii financiare anuale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 15 Iun 2025
Intrebare: In urma unei hotarari judecatoresti a fost anulata hotararea AGA privind aprobarea situatiilor financiare pentru anul 2023. La acest moment, care sunt implicatiile fiscale si declarative, avand in vedere ca, in anul 2024, societatea a depus bilantul pentru anul 2023?
08Iun2025
D101. ONG
de
Adela Oncescu
valabil la 08 Iun 2025
Intrebare: Pentru o ONG infiintat in anul 2024, care a avut venituri din activitatea economica sub 10.000 EUR si sub 10% din veniturile totale (deci toate veniturile din activitatea economica sunt neimpozabile), la intocmirea declaratiei 101 se trec:- toate veniturile si cheltuielile, atat din activitatea economica, cat si din activitatea non-profit?- doar veniturile si cheltuielile din activitatea ...
06Iun2025
Plati partiale dividende interimare
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 06 Iun 2025
Intrebare: Societatea a intocmit si depus la trimestrul I 2025 situatii financiare cu scop special, din soldul contului 121 (exemplu: 1.200.000 lei), si a repartizat partial la dividende interimare, in luna aprilie, suma de 500.000 lei. In luna iunie doreste repartizarea diferentei de 700.000 lei la dividende interimare.Va rugam sa ne indicati daca exista posibilitatea depunerii unei noi hotarari AGA ...
Un produs marca 