Corectie sold casa
valabil la 08 Ian 2025
Intrebare: La sfarsitul anului 2023 aveam in contul 5311 casa in lei suma de 1.150.000 RON, acumulata in 18 ani de existenta a firmei. Am trecut-o in contul 473, iar acum, cu ocazia inventarierii din 31.12, intentionez sa o trec in contul 6588, fara sa fie imputata administratorului-asociat unic (fiind eu insumi acea persoana), cu urmatoarele explicatii:
Soldul debitor al contului reflecta sume de bani acumulate de-a lungul anilor pentru care nu au fost aduse documente justificative de plata. Conform pct. 40 din OMFP 2861/2009, trebuie stabilit daca lipsa se imputa sau nu si cui anume se imputa. Constat ca lipsa numerarului nu se poate imputa nimanui, intrucat nu se pot stabili vinovati.
Nu se poate determina cu exactitate ce s-a intamplat, fiind vorba de operatiuni economice foarte vechi (arhiva contabila nu mai exista in mare parte, deci nu se poate stabili daca este vorba de nereflectarea tuturor operatiunilor economico-financiare in documente justificative si/sau in registrul de casa/contabilitate. De asemenea, asociatii/administratorii s-au schimbat intre timp, iar angajatii din perioada respectiva nu mai lucreaza demult la firma etc.).
Prin urmare, in calitate de administrator si sef al comisiei de inventariere, conform art. 25 alin. (4) lit. d) din Codul fiscal, decid ca sumele totale lipsa aflate in soldul contului 473 sa fie trecute pe cheltuieli prin contul 6588. Intrucat nu se pot imputa nimanui, acestea vor reprezenta cheltuieli nedeductibile din punct de vedere fiscal, conform art. 19 alin. 1 si art. 25 alin. 1 din Codul fiscal.
1. Ce se poate intampla daca procedez astfel?
2. Dar daca las suma in contul 473 si aceasta va aparea in SAF-T?
Soldul debitor al contului reflecta sume de bani acumulate de-a lungul anilor pentru care nu au fost aduse documente justificative de plata. Conform pct. 40 din OMFP 2861/2009, trebuie stabilit daca lipsa se imputa sau nu si cui anume se imputa. Constat ca lipsa numerarului nu se poate imputa nimanui, intrucat nu se pot stabili vinovati.
Nu se poate determina cu exactitate ce s-a intamplat, fiind vorba de operatiuni economice foarte vechi (arhiva contabila nu mai exista in mare parte, deci nu se poate stabili daca este vorba de nereflectarea tuturor operatiunilor economico-financiare in documente justificative si/sau in registrul de casa/contabilitate. De asemenea, asociatii/administratorii s-au schimbat intre timp, iar angajatii din perioada respectiva nu mai lucreaza demult la firma etc.).
Prin urmare, in calitate de administrator si sef al comisiei de inventariere, conform art. 25 alin. (4) lit. d) din Codul fiscal, decid ca sumele totale lipsa aflate in soldul contului 473 sa fie trecute pe cheltuieli prin contul 6588. Intrucat nu se pot imputa nimanui, acestea vor reprezenta cheltuieli nedeductibile din punct de vedere fiscal, conform art. 19 alin. 1 si art. 25 alin. 1 din Codul fiscal.
1. Ce se poate intampla daca procedez astfel?
2. Dar daca las suma in contul 473 si aceasta va aparea in SAF-T?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 ian 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Trezorerie
02Mar2025
Plafon casierie
de
Ramona Balasu
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: O societate A executa lucrari de constructii in tara si in comunitate - are incasari in lei si in euro, iar in evidenta contabila conduce registru de casa atat in lei, cat si in euro.Plafonul de caserie trebuie sa nu depaseasca 50.000 lei zilnic cumulat sau fiecare caserie poate sa aiba un sold zilnic maxim de pana la 50.000 lei (bineinteles, cea in valuta la cursul zilnic BNR)?
31Ian2025
Sold casierie
de
Vera Constantin
valabil la 31 Ian 2025
Intrebare: Conform legislatiei in vigoare, sunt interzise imprumuturile asociatului prin casierie la un SRL. Totusi, in cazul in care se efectueaza plati, sunt prezentate chitante la contabilitate, insa nu exista numerar in casierie, soldul fiind zero, ce varianta exista pentru ca, atunci cand inregistram aceste plati catre furnizori in numerar, sa nu rezulte un sold negativ la registrul de casa? Se poate ...
15Ian2025
Utilizarea contului 5125 pentru reflectarea sumelor in curs de decontare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Ian 2025
Intrebare: Ce se intampla cu soldul contului 581 la sfarsitul anului in urmatoarea situatie:- depunere numerar din casierie in 31.12.2024 (581 = 531);- pe extrasul de banca incasarea apare in 03.01.2025 (5121 = 581)?
16Dec2024
Sold casierie. Valuta
de
Elena Garofil
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: Societatea noastra are organizata registre de casa separate in functie de moneda in care se fac plati si incasari in numerar (RON, Euro, USD), dar exista o singura persoana care le gestioneaza. Numarul de tranzactii cash este limitat, intrucat, nu se incaseaza sume de bani de la clienti decat cu virament bancar, insa, se achita diurne si alte plati catre furnizori.Plafonul de 50.000 lei ...
18Oct2024
Aplicare plafoane privind disciplina financiara de catre un CAR
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Suntem IFN, respectiv CAR inregistrat la BNR. Care este soldul de casa pe care putem sa il avem la sfarsitul zilei, respectiv daca este plafonata suma de incasari/plati persoane fizice?
18Aug2024
Sold mare casierie. Compensare cu dividende
de
Vera Constantin
valabil la 18 Aug 2024
Intrebare: O societate are un sold scriptic in registrul de casa de 250.000 lei, care de fapt nu exista in realitate. Poate fi trecut numerarul lipsa in contul 461 (administrator) si apoi compensate sumele cu dividende? Ce alte solutii exista, in afara de cea prin care suma se trece pe cheltuieli si se impoziteaza cu 10%? Mentionam ca exista si dividende repartizate si neridicate.
Un produs marca 