Corectii erori contabile si fiscale
valabil la 13 Nov 2025
Intrebare: Am preluat contabilitatea unei societati comerciale, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit. Societatea este in domeniul comertului cu materiale de constructie si utilizeaza casa de marcat.
Am constatat ca are:
* Furnizori (inclusiv cu TVA la incasare) neachitati in balanta, dar care au fost achitati (in principal cu numerar sau prin banca, insa nu au fost inregistrati pe analitic corespunzator), intrucat am solicitat fisele de la furnizori si acestea indica faptul ca sumele au fost achitate.
* Clienti neincasati in principal datorita dublarii lor prin emiterea atat a bonului fiscal, cat si a unei facturi care nu a fost imperecheata cu bonul fiscal la momentul respectiv. Si aici sunt si clienti cu TVA la incasare.
Cum pot proceda cat mai corect pentru a stinge datoriile catre furnizori si creantele de la clienti, avand in vedere ca documentele sunt din perioada 20132017?
* TVA deductibila nu mai poate fi dedus, deoarece este mai vechi de 5 ani.
* TVA colectata trebuie colectat?
* Venitul la facturile dublate il inregistrez din 117 sau cum sa procedez cu toate aceste dereglari?
Tot aici am constatat ca exista o suma in capital nevarsat, care provine din anul 2004 si a fost inregistrata prin nota contabila: 4551 = 1011. Cum sa procedez cu suma din 1011? Sa stornez la fel cum a fost constituita?
Am constatat ca are:
* Furnizori (inclusiv cu TVA la incasare) neachitati in balanta, dar care au fost achitati (in principal cu numerar sau prin banca, insa nu au fost inregistrati pe analitic corespunzator), intrucat am solicitat fisele de la furnizori si acestea indica faptul ca sumele au fost achitate.
* Clienti neincasati in principal datorita dublarii lor prin emiterea atat a bonului fiscal, cat si a unei facturi care nu a fost imperecheata cu bonul fiscal la momentul respectiv. Si aici sunt si clienti cu TVA la incasare.
Cum pot proceda cat mai corect pentru a stinge datoriile catre furnizori si creantele de la clienti, avand in vedere ca documentele sunt din perioada 20132017?
* TVA deductibila nu mai poate fi dedus, deoarece este mai vechi de 5 ani.
* TVA colectata trebuie colectat?
* Venitul la facturile dublate il inregistrez din 117 sau cum sa procedez cu toate aceste dereglari?
Tot aici am constatat ca exista o suma in capital nevarsat, care provine din anul 2004 si a fost inregistrata prin nota contabila: 4551 = 1011. Cum sa procedez cu suma din 1011? Sa stornez la fel cum a fost constituita?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: societate comercila
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 nov 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
10Dec2025
Achizitie intracomunitara de bunuri. Fapt generator
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2025
Intrebare: Societatea doreste sa achizitioneze motociclete din Ungaria pentru a le vinde in Romania. Codul de TVA il va primi doar de la 01.01.2026. Exista o modalitate de a aduce marfa in Romania, eventual pe baza unei facturi proforme pentru care se va face si plata, iar apoi, in ianuarie 2026, sa fie emisa factura fiscala fara TVA, tinand cont ca si furnizorul este platitor de TVA in statul membru?
09Dec2025
Achizitie autoturism second hand. Taxare inversa
de
Rodica Balanescu
valabil la 09 Dec 2025
Intrebare: Societate platitoare de TVA in Romania, avand cod CAEN 7499, achizitioneaza din Franta un autoturism second-hand, cu taxare inversa. Avand in vedere CAEN-ul societatii si faptul ca a beneficiat de taxare inversa, aceasta are vreo obligatie legata de TVA in Romania?
09Dec2025
Plafon de scutire TVA intrprindere mica diferit de plafon venituri microintrprindere
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Dec 2025
Intrebare: OG 22/2025 - referitor la cifra de afaceri aferenta TVA. Eu am trecut o firma de acest gen ca platitoare de TVA prin depasire plafon 395.000 (in august 2025, care a trecut ca platitoare de TVA, exact pentru aceste venituri, facturate catre GB, fara cod valid de TVA), insa sunt nedumerita si nu stiu daca am procedat corect cu trecerea la TVA (1) m-ar ajuta putina structura.Ma gandesc ca aceste ...
09Dec2025
TVA la marja agentii de turism
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Dec 2025
Intrebare: Pentru aceasta societate touroperatoare eu aplic TVA la marja si cred ca am facut incorect nota 4427 = 4423, deoarece contul 4427 ramane neinchis, exact cu suma pe care o aveam ca TVA de plata pentru proiectele respective, si nu mai pot genera bilantul interimar la trim. 3, anul 2025, deoarece primesc mesajul atasat ca referinta mai jos.Cum ma sfatuiti sa procedez? Initial am avut nota 635 = ...
09Dec2025
Cota de TVA la vanzarea de sorg intre platitori de TVA
de
Rodica Balanescu
valabil la 09 Dec 2025
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cota de tva pentru vanzare sorg; ambii parteneri sunt platitori de tva.
11Dec2025
Despagubiri in cadrul unui contract de inchiriere. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Dec 2025
Intrebare: Societatea noastra a inchiriat o masina. La predare, firma de rent constata ca bara din spate a masinii este deteriorata. Ne emite o factura cu dauna-interese fara tva, Avem incheiat un contract cu firma de rent, avem o garantie depusa. Este corect ca pentru aceasta dauna sa se aplice la tva art 286 alin.(4) lit. b) din Codul fiscal? Aceasta cheltuiala cu daune-interese este deductibila pentru ...
Un produs marca 