Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Corelari decontul de TVA (cod 300) cu evidentele contabile si cu fisa sintetica de platitor
valabil la 02 Mai 2023
Intrebare: O societate a depus decont cu rambursare pentru luna octombrie 2022 cu suma 11.875 lei, soldul in 4424 fiind 11.874,90 lei. Recent a fost aprobata rambursarea 11.875 lei, plata neproducandu-se inca. In lunile urmatoare, noiembrie si decembrie au fost depuse lunar deconturi cu sume de rambursat rezultate de regula din achizitii cu N 50%: in decontul 408 la sold 4424 egal 408.48, apoi 386 pentru 385.77 avand sold cumulat la decembrie 12.669,15 lei.
Sumele indicate de Saga (in Indicatori din Jurnale) au fost trecute in deconturile depuse. In luna ianuarie 2023 suma de rambursat in conta a fost 415,72 iar in decont, Saga prelua 415 in luna si 1209 pe cumulat si astfel a si fost depus, in timp ce sold la 4424 in conta era 13.084,87 (11.874,90+1.209,97). Avand in vedere ca nu am aflat de ce Saga a rotunjit in minus la ianuarie 2023, am aplicat urmatoarele doua operatiuni:
a) 4482.01 = 4424 11.874,90 la 01.11.2022 pentru separarea sumei din decont, ca nu stiu cat o sa dureze plata efectiva.
b) Aplicarea in noiembrie si decembrie a cate o reglare cu 473 in suma de 0.48 si apoi 0.23 la contul 4424 si apoi la 31.12.2022 trecerea soldului 473 in 6581 astfel: 6581 = 473 0.25 lei, urmand ca la momentul incasarii daca se vor incasa 11875 sa mai aplic un 7581 cu 0.10 lei.
Avand in vedere ca este previzibil ca societatea sa aiba si in viitor rambursari (veniturile sunt doar din servicii externe), considerati ca:
1. Trebuia sa aplic in decontul 416 lei tva de recuperat in ianuarie 2023 (adica adaug in un decont ulterior un plus unu de recuperat, nu operez punctele a si b si tin cont de acest plus unu sa-l adaug tot timpul in soldul lunii anterioare in decont);
sau
2. Am procedat bine necorectand Saga pentru suma de recuperat indicata (in decontul 300, indicatori din jurnalul de vanzari-cumparari) in luna ianuarie 2023 si ca este acceptabila pentru ANAF operarea acestui tip de "reglari" lunare cu 473 (pentru a avea lunar egalitate si cu soldul cumulat al 4424) si apoi trecerea in cheltuiala sau venit a soldului 473 la 31 decembrie?
Surpriza a fost pentru mine aceea ca dupa ce am operat punctele a si b in 2022, in decontul refacut in Saga pentru ianuarie 2023, sumele de recuperat in luna erau tot 415 si tot 1209 la randurile 44 si 46.
Sumele indicate de Saga (in Indicatori din Jurnale) au fost trecute in deconturile depuse. In luna ianuarie 2023 suma de rambursat in conta a fost 415,72 iar in decont, Saga prelua 415 in luna si 1209 pe cumulat si astfel a si fost depus, in timp ce sold la 4424 in conta era 13.084,87 (11.874,90+1.209,97). Avand in vedere ca nu am aflat de ce Saga a rotunjit in minus la ianuarie 2023, am aplicat urmatoarele doua operatiuni:
a) 4482.01 = 4424 11.874,90 la 01.11.2022 pentru separarea sumei din decont, ca nu stiu cat o sa dureze plata efectiva.
b) Aplicarea in noiembrie si decembrie a cate o reglare cu 473 in suma de 0.48 si apoi 0.23 la contul 4424 si apoi la 31.12.2022 trecerea soldului 473 in 6581 astfel: 6581 = 473 0.25 lei, urmand ca la momentul incasarii daca se vor incasa 11875 sa mai aplic un 7581 cu 0.10 lei.
Avand in vedere ca este previzibil ca societatea sa aiba si in viitor rambursari (veniturile sunt doar din servicii externe), considerati ca:
1. Trebuia sa aplic in decontul 416 lei tva de recuperat in ianuarie 2023 (adica adaug in un decont ulterior un plus unu de recuperat, nu operez punctele a si b si tin cont de acest plus unu sa-l adaug tot timpul in soldul lunii anterioare in decont);
sau
2. Am procedat bine necorectand Saga pentru suma de recuperat indicata (in decontul 300, indicatori din jurnalul de vanzari-cumparari) in luna ianuarie 2023 si ca este acceptabila pentru ANAF operarea acestui tip de "reglari" lunare cu 473 (pentru a avea lunar egalitate si cu soldul cumulat al 4424) si apoi trecerea in cheltuiala sau venit a soldului 473 la 31 decembrie?
Surpriza a fost pentru mine aceea ca dupa ce am operat punctele a si b in 2022, in decontul refacut in Saga pentru ianuarie 2023, sumele de recuperat in luna erau tot 415 si tot 1209 la randurile 44 si 46.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 mai 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122826 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Deducerea si rambursarea TVA
15Feb2024
Facturi aferente lunii decembrie primite dupa depunerea decontului de TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: O firma primeste in luna ianuarie 2024 dupa ce a intocmit decontul de tva pentru luna decembrie 2023, 2 facturi de la un furnizor: una in valoare de 22.045 lei si una in valoare de 15.068 lei, ambele reprezentand contravaloare marfa si stornari avans.Cum ar fi corect sa procedez acum in ceea ce priveste declaratia 394 si decontul de tva + inregistrarea cheltuielii, avand in vedere ca sunt ...
24Oct2023
Import de bunuri. Obligati declarative pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza un excavator (utilaj folosit, nu este nou) din Anglia. Achita TVA in vama.Se considera import de bunuri? La ce rand se declara in decontul de TVA?
11Aug2023
Facturi intarziate in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: La care randuri din decontul de TVA se inregistreaza o factura ajunsa cu intarziere care se inregistreaza in luna curenta? De exemplu, o factura cu data de 01/2023 inregistrata in luna 07/2023, tva de 19%.
01Oct2022
Achizitie apartamente destinate inchirierii prin aplicarea regimului de scutire fara drept de deducere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: Societatea imobiliara SRL a fost infiintata in anul 2022 si a fost inregistrata in scopuri de TVA prin optiune. In luna iunie 2022 societatea achizitioneaza mai multe apartamente in scopul inchirierii in regim de taxare inversa. Incepand cu luna iulie 2022 efectueaza achizitii pentru amenajare apartamente de la diverse persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA de mobilier, decoratiuni, ...
20Sep2022
Ajustare tva dupa inregistrarea in scopuri de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Sep 2022
Intrebare: TVA aferenta facturilor primite de la furnizori anterior reactivarii firmei este deductibila? Societatea a avut activitatea suspendata la Registrul Comertului pana in iulie 2022. De la infiintare si pana la incetarea suspendarii nu a fost inregistrata in scopuri de TVA. In momentul reactivarii s-a depus cerere de inregistrare in scopuri de TVA prin optiune, cu decont lunar, estimandu-se ca va ...
28Iul2022
Achizitii. Livrari pe teritoriul UK. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Iul 2022
Intrebare: Firma pe care o reprezint - A este persoana juridica romana platitoare de TVA si impozit pe profit. Vrea sa desfasoare urmatoarea operatiune comerciala: de la un furnizor din Anglia (UK - firma B), firma A cumpara marfa pe care o revinde in Anglia unui client de acolo firma C. Pentru ca marfa nu vine in Romania, furnizorul B din Anglia aplica pe factura TVA din UK.1. Aceasta TVA este ...
Un produs marca