Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 22 Ianuarie 2021
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Seminare online
vezi aici toata colectia >>>

Creanta neincasata. Plan de reorganizare aprobat. Tratament contabil si fiscal

Intrebare: Societatea noastra are un client in insolventa al carui plan de organizare a fost publicat in buletinul de insolventa din luna decembrie 2020. Ca urmare a planului de insolventa aprobat, o parte din creanta detinuta la acesta a fost respinsa. Potrivit prevederilor Codului fiscal, la data publicarii planului, societatea noastra a emis o factura de rosu pentru valoarea neacceptata si in vederea ajustarii TVA. Potrivit prevederilor legale, ajustarea TVA se va opera incepand cu 01 ianuaruie 2021 si va fi declarata in decontul de TVA depus in luna februarie pentru luna ianuarie 2021, avand in vedere ca suntem platitori de TVA lunar.
Rationamentul privind ajustarea TVA este corect? Care este data la care vom ajusta veniturile in contextual impozitului pe profit?

Rationamentul nostru fiscal privind impozitul pe profit este urmatorul: la data publicarii in buletinul de insolventa a planului de reorganizare, avand in vedere ca vechimea creantei neacceptate in plan este mai mare de 270 de zile, iar societatile nu sunt afliate, se poate constitui un provizion pentru clienti neincasati deductii in procent de 30% si nedeductibil de 70%.
Fata de cele prezentate, care este monografia contabila a operatiunilor in luna decembrie, avand in vedere faptul ca a fost emisa factura de regularizare pentru creanta neacceptat de -1.190.000 din care baza -1.000.000 si tva 190.000?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Testeaza GRATUIT sau logheaza-te in contul tau pentru a avea acces la raspunsul articolului
Creanta neincasata. Plan de reorganizare aprobat. Tratament contabil si fiscal

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 ian 2021.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 82530 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Sinteza noutatilor fiscal-contabile de impact in 2021

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Sinteza noutatilor fiscal-contabile de impact in 2021"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Articole similare

22Ian2021

Transport de bunuri. Justificarea scutirii de TVA

de Dana Hristu valabil la 22 Ian 2021
20Ian2021

Servicii de consultanta. TVA

de Irina Dumitrescu valabil la 20 Ian 2021
22Ian2021

Aplicare TVA la incasare in 2021

de Mariana Prejbeanu valabil la 22 Ian 2021
21Ian2021

Achizitie intracomunitara. Furnizor din Marea Britanie

de Dana Hristu valabil la 21 Ian 2021
20Ian2021

Deducere TVA aferenta achizitiilor in regim de telemunca

de Elena Garofil valabil la 20 Ian 2021
x