Creante neincasate. Ajustare TVA
In noiembrie 2017 am depus spre incasare 6 bilete la ordin dar au fost refuzate de banca clientului din lipsa de disponibilitati. Clientul se scuza ca are niste probleme financiare si ne promite ca ne va plati suma la inceputul anului 2018 ceea ce nu s-a realizat astfel ca in urma cererii noastre am primit de la tribunal o comunicare pentru deschiderea procedurii simplificate asupra debitoarei si dispune inceperea procedurii falimentului. Comunicarea are data de 29.06.18, dar ajunge in posesia noastra in august 2018 dupa depunerea Raportarilor contabile la 30.06.18.
In decembrie 2017, dupa refuzarea la plata a bonurilor nu am trecut suma la client incerti si nici nu am constituit provizion.
In luna august, dupa primirea comunicarii am trecut suma in contul clienti incerti, dar nu am constituit provizion. In aceste conditii, ce trebuie sa facem astfel incat sa putem ajusta TVA si pierderea din creanta sa fie deductibila drept calculul impozitului pe profit?
Este conditionat acest lucru de constituirea provizionului? Daca nu facem deloc provizion vom putea deduce suma si vom putea ajusta TVA? Cand putem sa trecem suma din clienti incerti pe pierdere din creante?
Revenire:
Se poate ajusta TVA-ul in luna februarie 2019 chiar daca nu este pronuntata inca hotararea definitiva a falimentului, Restul sumei nu o putem trece pe pierdere din creante decat la pronuntarea hotararii definitive (ca sa fie deductibila)? Intrucat sumele sunt destul de mari, administratorul nu doreste sa constituim provizion, deoarece firma va inregistra pierdere. Dar, pe baza unei hotarari a administratorului, putem constitui periodic provizion un anumit procent din suma, pana la valoarea totala a pierderii?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 mar 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122787 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!