Creante neincasate. Faliment. Scoatere din evidenta
valabil la 06 Mai 2025
Intrebare: Scoatere din evidenta a clientilor neincasati, anulare provizion. In anul 2016 s-a constituit provizion pentru depreciere creanta - clienti incerti.
Inregistrare clienti incerti:
4118 Clienti incerti sau in litigiu = 4111 Clienti 25.353,22 lei
Constituire ajustari pentru depreciere creante:
6814 Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea activelor circulante = 491 Ajustari pentru deprecierea creantelor 17.747,25 lei (cheltuiala nedeductibila 70%)
6814 Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea activelor circulante = 491 Ajustari pentru deprecierea creantelor 7.605,97 lei (cheltuiala nedeductibila 30%)
Firma respectiva a intrat in faliment, s-a pronuntat hotarare judecatoreasca. In anul 2024 vom scoate din evidenta clientii incerti si vom anula provizionul.
Va rog o monografie contabila pentru aceasta situatie, tinand cont de faptul ca nu vom putea recupera TVA.
Cum vor fi considerate aceste sume la calculul impozitului pe profit?
Inregistrare clienti incerti:
4118 Clienti incerti sau in litigiu = 4111 Clienti 25.353,22 lei
Constituire ajustari pentru depreciere creante:
6814 Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea activelor circulante = 491 Ajustari pentru deprecierea creantelor 17.747,25 lei (cheltuiala nedeductibila 70%)
6814 Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea activelor circulante = 491 Ajustari pentru deprecierea creantelor 7.605,97 lei (cheltuiala nedeductibila 30%)
Firma respectiva a intrat in faliment, s-a pronuntat hotarare judecatoreasca. In anul 2024 vom scoate din evidenta clientii incerti si vom anula provizionul.
Va rog o monografie contabila pentru aceasta situatie, tinand cont de faptul ca nu vom putea recupera TVA.
Cum vor fi considerate aceste sume la calculul impozitului pe profit?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 mai 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Provizioane/ajustari
07Mai2025
Deductibilitate ajustari depreciere creante
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mai 2025
Intrebare: Societatea X SRL constituie provizioane la 31.12.2024 astfel: Pentru o societate aflata in insolventa, cu plan de reorganizare, constituie provizion pentru 30% din creanta, in conditiile in care sunt indeplinite criteriile de la art. 26 din Codul fiscal, creanta fiind in contabilitate din 2020. Intrucat se mai incaseaza lunar o suma modica de aproximativ 100 lei, diferenta de 70% din creanta nu a ...
06Mai2025
Tratamentul fiscal si contabil al provizionului si al ajustarii TVA in cazul intrarii clientului in faliment
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Mai 2025
Intrebare: Daca la sfarsitul anului 2024 am constituit un provizion in valoare de 11.900 lei (valoare cu TVA), din care 3.570 lei sunt deductibili si 8.330 lei nedeductibili, iar in martie 2025 clientul intra in faliment, cand se poate ajusta TVA? Din acest moment, provizionul devine deductibil? Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale incepand de la intrarea in faliment si pana la ...
24Apr2025
Creante neincasate. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 24 Apr 2025
Intrebare: O societate inregistrata in sistemul de TVA la incasare, pentru creantele neincasate cu o vechime mai mare de ___ zile si pentru care nu a primit raspuns la confirmarile de solduri, cum va proceda cu TVA neexigibila aferent facturilor emise? TVA respectiva devine exigibil si trebuie achitat de catre societate in momentul in care creanta certa este scoasa din evidenta?
19Apr2025
Monografie contabila si tratament fiscal pentru provizioanele privind garantiile de buna executie
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Apr 2025
Intrebare: Am constituit un provizion de buna executie prin nota 6812=1512. Dupa cateva luni a fost nevoie de cateva reparatii si am scos din gestiune piese 6028=3028, iar apoi am ajustat provizionul cu 1512=7812.Este corect cum am procedat? Si 6812 si 6028 sunt deductibile fiscal?
19Apr2025
Scoaterea din evidenta a creantelor prescrise
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Apr 2025
Intrebare: Va rog monografie contabila si implicatiile fiscale pentru prescriptie debitori diversi (contul 461).A fost constituita ajustare pentru creanta:6814 = 496Societatea doreste prescriptia acestor creante. Care este termenul de prescriptie, implicatiile fiscale si monografia contabila.
06Apr2025
Ajustarea bazei de impozitare si constituirea provizioanelor pentru creante neincasate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Apr 2025
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile pentru clientii cu care ne aflam in proces pentru recuperarea creantelor? Si suntem obligati sa emitem si factura cu minus pentru suma neincasata?
Un produs marca 