Creante/Datorii. TVA la incasare. Scadere din evidenta
valabil la 28 Mai 2025
Intrebare: In anul 2023 s-a efectuat scoaterea din evidenta a unui client radiat, prin nota contabila 654 = 4111, suma 3.401,57 lei (baza 2.743,20 + 658,37 TVA neexigibil). La data facturarii catre client, societatea era platitoare de TVA la incasare, astfel incat TVA a fost inregistrat in contul 4428 si evidentiat in decontul de TVA, la rubrica Informatii privind taxa pe valoarea adaugata neexigibila sau nedeductibila lei, unde a ramas si la data curenta.
Prin ce nota contabila putem corecta soldul contului 4428, atat in balanta, cat si in decontul de TVA? Trebuie sa emitem autofactura pentru colectarea TVA? Daca da, aceasta se transmite si in e-Factura? Avem aceeasi situatie si cu un furnizor. Cum se procedeaza cu TVA neexigibila aflata in decontul de TVA, la rubrica Informatii privind taxa pe valoarea adaugata neexigibila sau nedeductibila?
Prin ce nota contabila putem corecta soldul contului 4428, atat in balanta, cat si in decontul de TVA? Trebuie sa emitem autofactura pentru colectarea TVA? Daca da, aceasta se transmite si in e-Factura? Avem aceeasi situatie si cu un furnizor. Cum se procedeaza cu TVA neexigibila aflata in decontul de TVA, la rubrica Informatii privind taxa pe valoarea adaugata neexigibila sau nedeductibila?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 mai 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Ajustare TVA
23Iun2025
Regim TVA pentru achizitie si vanzare autoturism la export
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iun 2025
Intrebare: O societate A, platitoare de TVA, achizitioneaza in 2024 un autoturism de la o societate platitoare de TVA din Romania. In mai 2025 a decis sa il vanda catre o societate B din Republica Moldova, societate afiliata a societatii A. Masina a fost achizitionata cu TVA, iar societatea A a facut factura de vanzare catre societatea B (client persoana juridica din afara UE) fara TVA, la un pret superior ...
23Iun2025
Exigibilitatea TVA la facturare avans incasat si servicii prestate
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iun 2025
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu urmatoarea intrebare, pentru o SRL care in anul 2024 era neplatitoare de TVA si a facturat avansuri pentru prestari servicii de dirigentie santier. La acea vreme, firma era neplatitoare de TVA. Incepand cu anul 2025, a devenit platitoare de TVA si acum s-au finalizat serviciile si trebuie sa stornam avansurile initiale si sa facturam prestarea de serviciu ...
22Iun2025
Reparatie auto acoperita de asigurare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Iun 2025
Intrebare: S-a efectuat o reparatie auto acoperita de asigurare. Firma de service ne emite factura, pe care o inregistram si deducem TVA, dar plata este facuta direct de asigurator.Monografie contabila:* % = 401: 119 lei* 611 = 100 lei* 4426 = 19 leisi* 401 = 7581: 119 lei (plata asiguratorului direct catre firma de service).Trebuie sa fac si o ajustare de TVA (635 = 4426) sau este corect ...
19Iun2025
Scadere din gestiune obiecte de inventar lipsa
de
Anca Bilas
valabil la 19 Iun 2025
Intrebare: Pentru obiecte de inventar lipsa la inventariere si pentru obiecte de inventar care s-au defectat dupa punerea in folosinta:1. Care este procedura pentru scoaterea lor din evidenta contabila? Ce documente trebuie intocmite?2. Care este monografia contabila?3. Care este tratamentul fiscal al cheltuielii?4. Care este tratamentul fiscal al TVA? Se ajusteaza TVA?5. Tratamentul fiscal pentru ...
17Iun2025
Ajustare TVA livrare cladire in regim de scutire
de
Anca Bilas
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: Societatea, platitoare de TVA, a achizitionat in aprilie 2021 un imobil nou, cu taxare inversa: valoare: 800.000 lei / TVA 19% 152.000 lei (taxare inversa).Imobilul a fost utilizat astfel:20% sediu social80% inchiriat, in perioada ianuarie 2021 mai 2025, in regim de taxare TVA, conform art. 292 alin. (2) lit. e) Cod fiscal.In iunie 2025 s-a decis vanzarea imobilului catre o persoana ...
16Iun2025
Reglare facturi inregistrate gresit si regularizare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iun 2025
Intrebare: In luna iunie 2025 s-a constatat ca nu a fost dedus corect (a fost dedus 100% in loc de 50%) TVA-ul aferent unor facturi de leasing, aferente unui autoturism cu utilizare mixta. S-a analizat fiecare factura de leasing din perioada 12.202306.2025 si s-a ajuns la concluzia ca: in ceea ce priveste TVA aferenta principalului de rambursat, societatea a dedus in plus TVA in valoare de 3.480,37 lei; ...
Un produs marca 