Credit fiscal extern. Completare D101
valabil la 11 Feb 2026
Intrebare: Referitor la un credit fiscal extern (pentru un impozit retinut in Polonia 10%), pentru care am primit si certificat de rezidenta fiscala si dovada platii de la parteneri: conform indicatiilor de pe portal am diminuat direct impozitul pe profit adica din 446 in cazul meu (pe portal era 473), insa nu am trecut prin cheltuiala, ci direct la final am scazut din 441.
Insa, in D101, acum cheltuiala cu impozitul pe profit 691 de la randul 23 nu mai este egala cu 48 (si 48.1), de unde este scazut. Creditul fiscal l-am trecut la randul 42.1 credit fiscal. Este corect asa? Atat din perspectiva inregistrarii contabile, cat si a declaratiei? Pana acum aveam egalitate intre randul 23 si 48.1.
Insa, in D101, acum cheltuiala cu impozitul pe profit 691 de la randul 23 nu mai este egala cu 48 (si 48.1), de unde este scazut. Creditul fiscal l-am trecut la randul 42.1 credit fiscal. Este corect asa? Atat din perspectiva inregistrarii contabile, cat si a declaratiei? Pana acum aveam egalitate intre randul 23 si 48.1.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 feb 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Scutiri impozit
15Mar2026
Contractul de sponsorizare comparativ cu donatia: explicatia diferentei fiscale
de
Rodica Balanescu
valabil la 15 Mar 2026
Intrebare: Societatea noastra a incheiat in cursul anului 2025 cateva contracte de sponsorizare si de donatie care impreuna se incadreaza in limita pentru deducerea creditului fiscal. Exista o diferenta ca tratament fiscal pentru sponsorizare vs. donatie? Putem solicita facilitatea de credit fiscal si pentru contractele de donatie?
12Mar2026
Scutirea de la plata impozitului pe profit a cooperativelor agricole
de
Ramona Balasu
valabil la 12 Mar 2026
Intrebare: Suntem o cooperativa agricola care beneficiaza de scutiri conform Art.76, alin.(1) lit. (b) din Legea 566/2004. Cifra de afaceri anul 2025 este in suma totala de 3.237.017. Scutirea de impozit pe profit tine cont si de o verificare a cifra de afaceri pe care eu nu am inteles-o din lege. Ma ajutati va rog cu legislatie in acest sens si exemplu de calcul la cazul meu?
11Mar2026
Momentul aplicarii profitului reinvestit
de
Georgiana Secan
valabil la 11 Mar 2026
Intrebare: Societatea X a achizitionat echipamente de lucru incadrate in subgrupa 2.1 in luna decembrie 2024 si puse in functiune in luna ianuarie 2025. La calculul impozitului pe profit in anul 2024 am aplicat facilitatile fiscale materializate in scutirea de impozit pe profitul reinvestit. Cu ocazia unei inspectii fiscale in anul 2025 au anulat scutirea de impozit pe profitul reinvestit, pe motiv ca ...
08Mar2026
Credit fiscal extern
de
Mihaela Corneanu
valabil la 08 Mar 2026
Intrebare: Firma, platitoare de impozit pe profit, emite o factura de consultanta IT catre un partener din India. Clientul din India ne-a solicitat certificatul de rezidenta fiscala, pe care l-am furnizat. La plata facturii, clientul ne-a retinut aproximativ 10% conform conventiei de evitare a dublei impuneri. Este corect? Ma intereseaza cum pot recupera valoarea ramasa de incasat si cum se recupereaza. Va ...
01Mar2026
Aplicare facilitate profit reinvestit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Mar 2026
Intrebare: O societate platitoare de impozit/profit trimestrial achizitioneaza 3 containere frigorifice (valoare fara TVA/bucata 55.200 lei), in luna februarie, martie si mai 2026, adica cate unul in fiecare luna. In ceea ce priveste codul de clasificare HG 2139/2004, s-a stabilit incadrarea la codul 2.1.17.6. (Masini si instalatii pentru industria frigului), cu o perioada de amortizare de 9 ani. Se poate ...
23Feb2026
Profit reinvestit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Feb 2026
Intrebare: SC a facut investitii in trimestrul 3 2025. La stabilirea impozitului pe trimestrul 3 nu s-a luat in considerare scutirea de impozit (investitia fiind realizata in utilaje noi din grupa 2.1).Se poate beneficia de scutire la impozit pe profit la finele anului, la recalcularea anuala a impozitului pe profit?
Un produs marca 