Declarare in e-factura, D300 si D394 serviciul unic scutit de taxa prestat de o agentie de turism in calitate de intermediar
valabil la 15 Iun 2025
Intrebare: Entitatea noastra este agentie de turism intermediara, rezidenta in Romania (cod CAEN 7911), platitoare de TVA trimestrial. Am achizitionat un pachet turistic (excursie in Tunisia in afara Uniunii Europene) de la un tour-operator roman, pe care l-am revandut unui client persoana fizica, rezident in Cehia, in regim de scutire, conform art. 311 alin. (5) din Codul fiscal. Va rog sa-mi precizati:
1. Factura emisa catre clientul persoana fizica, rezident in Cehia, trebuie transmisa in RO e-Factura?
2. La ce rand din decontul de TVA se declara operatiunea de vanzare catre persoana fizica rezidenta in Cehia?
3. necesara depunerea formularului 390 pentru aceasta operatiune? (Parerea noastra este ca nu, intrucat locul prestarii este in Romania)
4. Vanzarile de pachete turistice facturate in regim de scutire, conform art. 311 alin. (5) din Codul fiscal, se declara in formularul 394?
5. Cum s-ar schimba situatia declarativa daca pachetul turistic ar fi destinat unei excursii in UE si ar fi facturat in regim special (cu TVA la marja, conform art. 311 din Codul fiscal)?
1. Factura emisa catre clientul persoana fizica, rezident in Cehia, trebuie transmisa in RO e-Factura?
2. La ce rand din decontul de TVA se declara operatiunea de vanzare catre persoana fizica rezidenta in Cehia?
3. necesara depunerea formularului 390 pentru aceasta operatiune? (Parerea noastra este ca nu, intrucat locul prestarii este in Romania)
4. Vanzarile de pachete turistice facturate in regim de scutire, conform art. 311 alin. (5) din Codul fiscal, se declara in formularul 394?
5. Cum s-ar schimba situatia declarativa daca pachetul turistic ar fi destinat unei excursii in UE si ar fi facturat in regim special (cu TVA la marja, conform art. 311 din Codul fiscal)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
16Iul2025
Factura emisa in numele furnizorului. Declarare de catre furnizor in D300 si D394
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iul 2025
Intrebare: Societatea X - CAEN 0111 vinde orz. Factura comerciala va fi emisa de cumparator prin autofacturare (acest lucru este stabilit in contractul comercial).Obligatiile societatii X:* Inregistreaza aceste facturi in jurnalul de vanzari; in decontul de TVA, aceste facturi vor aparea la randul 13 Livrari de bunuri supuse masurilor de simplificare.* In declaratia 394 trebuie completat campul ...
15Iul2025
Diferente intre P300 si D300 in cazul reducerilor financiare acordate
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Firma romaneasca, platitoare de TVA, exporta marfa catre o firma inregistrata fiscal si platitoare de TVA in Serbia. Acest export este declarat in D300, la randul 14. Pentru incasarile inainte de termenul scadent se acorda un discount financiar de 3%, pentru care se emite o nota de credit (CN) la data incasarii si se declara in D300, tot la randul 14.Cum este corect sa fie declarat in D300 ...
15Iul2025
Obligatii fiscale colaborare cu o persoana fizica din Pakistan neinregistrata fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: PFA inregistrata in Romania, neplatitoare de TVA, cu activitate in servicii de marketing, isi doreste sa colaboreze pe partea de servicii de editare grafica cu o persoana fizica din Pakistan, neinregistrata (freelancer).Care sunt obligatiile PFA din punctul de vedere fiscal, avand in vedere ca este neplatitoare de TVA si va primi o factura de la o persoana fizica neinregistrata din Pakistan? ...
15Iul2025
Tratament fiscal TVA livrari locale catre persoane impozabile din UE
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Societatea factureaza livrari de bunuri si prestari de servicii cu taxare inversa pentru clienti: persoane impozabile nestabilite in Romania, care sunt stabilite in alt stat membru, neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania. Livrarile si prestarile de servicii au loc pe teritoriul Romaniei. In D394, cu ce cod si la ce tip se declara aceste livrari?
15Iul2025
Achizitie intracomunitara de bunuri efectuata prin platforma Emag
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Franta produse achizitionate prin platforma eMAG, iar pe factura TVA este 19%. Furnizorul are cod valid de TVA (VIES). Firma din Romania este platitoare de TVA. Nu avem dovada transportului.Care este monografia contabila in lipsa dovezii transportului (se aplica taxarea inversa)? Cum se declara in D300, D390, D394, Intrastat si ce cod de taxa se aplica pentru D406?
13Iul2025
Cod de TVA anulat. Reinregistrare in scopuri de TVA
de
Ramona Balasu
valabil la 13 Iul 2025
Intrebare: Am avut PFA cu cod TVA, iar la un moment dat am anulat codul la cerere. Dupa inchidere, am ramas cu un sold, dar nu am cerut recuperarea lui. Acum doresc sa reactivez codul TVA.La prima declaratie dupa reactivare, pornesc cu sold 0 sau cu soldul ramas din perioada anterioara in care aveam codul TVA?
Un produs marca 