Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declaratia 390 depusa cu intarziere
valabil la 28 Aug 2020
Intrebare: Detalii situatie: achizitie de servicii intracomunitare, facturi de la funizor fara denumirea cumparatorului, factura emisa in iulie 2020 si transmisa in august 2020.
In speta:
Am primit in luna august 2020 doua facturi de la un furnizor din Irlanda: una cu data de 10 iulie 2020 si alta cu data de 10 august 2020, ambele reprezentand achizitii de servicii gen stocare date server. Facturile sunt in limba engleza, cu exceptia denumirii cumparatorului (in loc de numele firmei noastre este inscris doar "developer", deoarece atunci cand a fost creat contul, persoana de la noi nu a stiut unde sa introduca denumirea cumparatorului). Ambele facturi au inscrise pe ele in limba engleza datele solicitate de legislatia in vigoare, inclusiv mentiunea "taxare inversa", codul fiscal si adresa sediului social al cumparatorului.
Am solicitat de la furnizor anularea acestor facturi si emierea unor facturi inclusiv cu denumirea cumparatorului. Ni s-a comunicat ca facturile sunt emise in mod automat si nu pot fi nici anulate, nici stornate sau in tot cazul este foarte complicata aceasta procedura. Firma cumparatoare, este platitoare de TVA, platitoare de impozit pe profit si are ca obiect de activitate prestare de servicii software la comanda client, cod CAEN 6201. Firma prestatoare de servicii din Irlanda are cod valid de TVA pe VIES si pe factura are inscrise toate datele sale de identificare, inclusiv codul fiscal.
Care este tratamentul contabil si fiscal pentru cele doua facturi in forma pe care o avem acum, adica fara denumire client
Putem inregistra factura de pe luna iulie, in luna august? Trebuie sa corectam D390 si D300 pe luna iulie 2020?
In speta:
Am primit in luna august 2020 doua facturi de la un furnizor din Irlanda: una cu data de 10 iulie 2020 si alta cu data de 10 august 2020, ambele reprezentand achizitii de servicii gen stocare date server. Facturile sunt in limba engleza, cu exceptia denumirii cumparatorului (in loc de numele firmei noastre este inscris doar "developer", deoarece atunci cand a fost creat contul, persoana de la noi nu a stiut unde sa introduca denumirea cumparatorului). Ambele facturi au inscrise pe ele in limba engleza datele solicitate de legislatia in vigoare, inclusiv mentiunea "taxare inversa", codul fiscal si adresa sediului social al cumparatorului.
Am solicitat de la furnizor anularea acestor facturi si emierea unor facturi inclusiv cu denumirea cumparatorului. Ni s-a comunicat ca facturile sunt emise in mod automat si nu pot fi nici anulate, nici stornate sau in tot cazul este foarte complicata aceasta procedura. Firma cumparatoare, este platitoare de TVA, platitoare de impozit pe profit si are ca obiect de activitate prestare de servicii software la comanda client, cod CAEN 6201. Firma prestatoare de servicii din Irlanda are cod valid de TVA pe VIES si pe factura are inscrise toate datele sale de identificare, inclusiv codul fiscal.
Care este tratamentul contabil si fiscal pentru cele doua facturi in forma pe care o avem acum, adica fara denumire client
Putem inregistra factura de pe luna iulie, in luna august? Trebuie sa corectam D390 si D300 pe luna iulie 2020?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 aug 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123063 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Import servicii
29Mar2024
Drepturi vamale. Valoarea in vama.
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate achizitioneaza marfuri din China si pe langa valoarea marfurilor exista si servicii de descarcarea a containerului de pe nava pe uscat in port, in Romania. Furnizorul acestor servicii nu este din Romania si nu este inregistrat in scopuri de TVA in Romania. Factura de servicii de descarcare a containerului in port de pe nava pe uscat nu factureaza cu TVA si factura este introdusa in ...
27Mar2024
Tratament fiscal TVA facturare servicii de constructii
de
Anca Bilas
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: O societate A inregistrata in Belgia presteaza cu angajatii proprii inregistrati in Belgia servicii de extindere constructie legat de un imobil din Romania aflat in proprietatea unei persoane fizice. In acel imobil se afla sediul social al unei firme B din Romania - in baza unui contract de comodat intre o persoana fizica romana si firma B. Ambele societati A si B sunt platitoare de tva. ...
22Feb2024
Import mobila pe persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O firma din Romania doreste sa achizitioneze mobilier din Replublica Moldova. Firma din Republica Moldova nu vrea sa incheie tranzactia decat cu o persoana fizica, urmand ca bunurile sa fie importate de catre acesasta cu numar eori pe persoana fizica. Ce taxe vamale se platesc? TVA in vama se mai plateste? Se poate ca persoana fizica sa vanda ulterior marfurile firmei din Romania? Daca ...
15Dec2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii IT
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit primeste din Marea Britanie factura de servicii IT, achizite de servicii din spatiul non-UE;Cum se declara in decontul 300? Este corect rd. 30 sau se foloseste taxarea inversa: rd. 7 sau rd. 30? Pentru ce achizitii de servicii non-UE trebuie declarat prin acest mecanism?
16Dec2023
Achizitii de servicii electronice din afara UE de catre o societate neplatitoare de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: Un neplatitor de tva achizitioneaza un serviciu electronic (firma din Canada). Factura primita din Canada nu are cod de tva sau cota de tva de 19%. Am achizitionat serviciul, am platit din contul firmei si dupa 2 zile apare in contul societatii acest invoice cu suma fixa, de exemplu 50 usd.Societatea neplatitoare de tva ce obligatii are din pin punctul de evdere al depunerii decontului ...
14Dec2023
Tratament fiscal TVA serviciu electronic achizitionat din Canada
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: Un neplatitor de tva achizitioneaza serviciu electronic (firma din Canada). Factura primita din Canada nu are cod de tva sau cota de tva de 19%. Am achizitionat serviciul, am platit din contul firmei si dupa 2 zile apare in contul societatii acest invoice cu suma fixa, de exemplu 50 usd. Societatea neplatitoare de tva ce obligatii are din punctul de vedere al depunerii decontului special de tva ...
Un produs marca