Declaratii 394 depuse eronat. Corectare
valabil la 03 Nov 2025
Intrebare: In Declaratia informativa 394 nu s-au raportat, pentru o perioada lunga (01.07.2022 30.09.2025, 40 luni), livrarile de deseuri cu taxare inversa catre clienti din Romania. Motivul nedeclararii este faptul ca, la introducerea in programul de contabilitate a facturilor de vanzare de deseuri cu taxare inversa, nu s-a selectat la tip tranzactie optiunea T (taxare inversa), astfel D394 s-a generat fara a include aceste facturi. Numarul lor este de cca. 3 facturi pe luna in intervalul mentionat. Eroarea a fost constatata la data de 24.10.2025. Cum ne sfatuiti sa procedam pentru a corecta eroarea de nedeclarare?
1. La data de 24.10.2025 sa stornam toate facturile operate eronat (fara T) si sa le reoperam corect (cu T) la aceeasi data, astfel impactul fiind zero in contabilitate, iar D394 pentru luna octombrie 2025 sa includa toate facturile cu taxare inversa din perioada mentionata. In acest caz, nu ar fi necesara depunerea de rectificative la D394.
2. Sa depunem din nou D394 pentru fiecare luna, incepand cu 01.07.2022 pana la prezent. Aceasta ar insemna sa devalidez fiecare factura din urma, sa selectez optiunea T si sa o validez din nou, ceea ce presupune redepunerea a 40 de D394.
Cum ne sfatuiti sa procedam? Exista si alte implicatii contabile si fiscale pentru situatia descrisa mai sus?
1. La data de 24.10.2025 sa stornam toate facturile operate eronat (fara T) si sa le reoperam corect (cu T) la aceeasi data, astfel impactul fiind zero in contabilitate, iar D394 pentru luna octombrie 2025 sa includa toate facturile cu taxare inversa din perioada mentionata. In acest caz, nu ar fi necesara depunerea de rectificative la D394.
2. Sa depunem din nou D394 pentru fiecare luna, incepand cu 01.07.2022 pana la prezent. Aceasta ar insemna sa devalidez fiecare factura din urma, sa selectez optiunea T si sa o validez din nou, ceea ce presupune redepunerea a 40 de D394.
Cum ne sfatuiti sa procedam? Exista si alte implicatii contabile si fiscale pentru situatia descrisa mai sus?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 03 nov 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Corectarea erorilor
08Dec2025
Facturi neinregistrate din eroare in evidenta contabila
de
Vera Constantin
valabil la 08 Dec 2025
Intrebare: Am preluat o societate in martie 2025. Deoarece suntem in control fiscal, am primit neconcordante pe D394 de la ANAF si, astfel, am descoperit facturi neinregistrate in evidentele noastre aferente anilor 202220232024. Platile efectuate prin banca le-am gasit in Avansuri de clarificat, doar ca acestea nu s-au mai clarificat.Cum inregistrez aceste facturi acum, in 2025, cand exista SPV, iar ele ...
03Dec2025
Regularizare TVA avansuri facturate fara TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Dec 2025
Intrebare: Societatea platitoare de TVA a achizitionat un teren folosit pentru inchirierea locurilor de parcare.Au fost emise facturi fara TVA catre chiriasi, dar conform art. 292 alin. (2) lit. e, punctul 2, trebuiau emise facturi cu TVA.Facturile au fost emise astfel:* in ianuarie 2025 pentru perioada ianuarie martie* in martie 2025 pentru perioada aprilie iunie* in iunie 2025 pentru perioada iulie ...
28Nov2025
Verificarea corelatiilor 371, 378 si 4428
de
Andreea Paunoiu
valabil la 28 Nov 2025
Intrebare: Cum se verifica corelatiile intre conturile 371, 378, 4428? Ce inregistrari contabile se fac in cazul in care nu exista corelatii?
27Nov2025
Refacturare cheltuieli de cazare in alt stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2025
Intrebare: Societatea noastra X presteaza servicii de instalatii electrice in Germania. In momentul in care societatea noastra nu are destui oameni pentru a finaliza un proiect, contacteaza colaboratori romani de-ai sai pentru a le trimite numarul de oameni necesari. Societatea mea X, plateste cazarea in Germania pentru muncitorii respectivi trimisi de catre colaboratori si primeste si plateste factura de ...
26Nov2025
Erori contabile an 2023
de
Vera Constantin
valabil la 26 Nov 2025
Intrebare: In urma unui punctaj cu un furnizor s-a constatat lipsa inregistrarii a doua facturi emise in 2023, in suma de 33.500 RON. Furnizorul ne-a prestat servicii de transport si servicii portuare.1. Daca se considera ca eroarea este nesemnificativa (in urma unor analize efectuate), se poate inregistra la data constatarii, adica noiembrie 2025, pe seama contului de profit si pierdere?% = 4014426 cu ...
17Nov2025
Garantie retinuta in regim TVA la incasare: renuntare vs. contraprestatie. Tratament TVA si deductibilitate fiscala
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Nov 2025
Intrebare: O firma platitoare de TVA la incasare, ALFA (in calitate de subantreprenor), are un client BETA (in calitate de antreprenor) cu o creanta neincasata din 2015, in suma de 49.136 lei, din care TVA neexigibila 9.474 lei (cota 24%), reprezentand garantie de buna executie retinuta, aferenta lucrarilor de instalatii executate in baza unui contract in subantrepriza.La finalul termenului de garantie, ...
Un produs marca 