Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declaratii rectificative formularul 101
valabil la 17 Aug 2021
Intrebare: O SC intocmeste D101/2020 utilizand urmatoarele date din Registrul evidentei fiscale si balante contabile:
Rd. 7 55.523 lei (conf. sold contabil creditor 121 )
Rd. 11 = rd. 28 8.883 lei (conf. rulaj cum. an cont 281)
Rd. 13 9400 lei (conf. sold contabil creditor 1061; Mentionez ca soldul ct. 1012 este 500.000 lei si in dec. 2020 s-a dus la rezerva legala suma de 2776 si a atins val. de 9.400 lei).
Rd. 20 12.530 lei (conform rulaj cumulat cont 7414 cu subventiile pt. somaj tehnic si pentru tineri NEET)
Rd. 25 446 lei (dob/majorari)
Rd. 36 34.039 lei (profit impozabil inainte de reportarea pierderii)
Rd. 40 107.321 lei (pierdere fiscala de recuperat din anii precedent formata din:
Rd.35 /2017 -73.448 lei (pierdere fiscala ptentru anul de raport inainte de reportarea pierderii)
Rd.35/2018 + 6.019 lei (profit impozit ptentru anul fiscal)
Rd. 35/2019 -30.239 lei (pierdere fiscala pentru an de raportare inainte de reportarea pierderii)
TOTAL - 97.668 lei Rd. 39/2017 + 9.653 lei (pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti )
TOTAL GEN -107321 lei
Nu am completat in acesti ani randurile 36/2017, 2018, 2019 si randul 37/2020 - Pierdere fiscala in perioada curenta de reportat pentru perioada urmatoare. Ar fi schimbat ceva?
Va rog sa verificati corectitudinea intocmirii D101/2020 in ce priveste rezerva legala rd. 13, allte venituri neimpozabile rd. 20, pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti rand 40. pentru ca am primit o notificare de la ANAF privind D101/2020 in care se instituie un impozit pe profit estimate de 1.060 lei provenit din diferenta intre cuantumul rezervei legale folosite la calcularea impozit profit de 9.400 lei si ce trebuia folosit (respectiv 2.776 lei, 55523x5%).
De ce nu s-au verificat toate datele din declaratie, de ex. pierderile de recuperate din anii precedenti?
Concluzie: Ma uit la declaratiile pe ultimii 4 ani, daca sunt corecte, cum sa fac rectificativa pe 2020 - singurul an in care am completat rd. 13 rezerva legala, cum influenteaza acest lucru situatii financiare depuse deja, iar din motive de nesiguranta si teama de repercusiuni, m-am conformat si am achitat suma.
Rd. 7 55.523 lei (conf. sold contabil creditor 121 )
Rd. 11 = rd. 28 8.883 lei (conf. rulaj cum. an cont 281)
Rd. 13 9400 lei (conf. sold contabil creditor 1061; Mentionez ca soldul ct. 1012 este 500.000 lei si in dec. 2020 s-a dus la rezerva legala suma de 2776 si a atins val. de 9.400 lei).
Rd. 20 12.530 lei (conform rulaj cumulat cont 7414 cu subventiile pt. somaj tehnic si pentru tineri NEET)
Rd. 25 446 lei (dob/majorari)
Rd. 36 34.039 lei (profit impozabil inainte de reportarea pierderii)
Rd. 40 107.321 lei (pierdere fiscala de recuperat din anii precedent formata din:
Rd.35 /2017 -73.448 lei (pierdere fiscala ptentru anul de raport inainte de reportarea pierderii)
Rd.35/2018 + 6.019 lei (profit impozit ptentru anul fiscal)
Rd. 35/2019 -30.239 lei (pierdere fiscala pentru an de raportare inainte de reportarea pierderii)
TOTAL - 97.668 lei Rd. 39/2017 + 9.653 lei (pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti )
TOTAL GEN -107321 lei
Nu am completat in acesti ani randurile 36/2017, 2018, 2019 si randul 37/2020 - Pierdere fiscala in perioada curenta de reportat pentru perioada urmatoare. Ar fi schimbat ceva?
Va rog sa verificati corectitudinea intocmirii D101/2020 in ce priveste rezerva legala rd. 13, allte venituri neimpozabile rd. 20, pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti rand 40. pentru ca am primit o notificare de la ANAF privind D101/2020 in care se instituie un impozit pe profit estimate de 1.060 lei provenit din diferenta intre cuantumul rezervei legale folosite la calcularea impozit profit de 9.400 lei si ce trebuia folosit (respectiv 2.776 lei, 55523x5%).
De ce nu s-au verificat toate datele din declaratie, de ex. pierderile de recuperate din anii precedenti?
Concluzie: Ma uit la declaratiile pe ultimii 4 ani, daca sunt corecte, cum sa fac rectificativa pe 2020 - singurul an in care am completat rd. 13 rezerva legala, cum influenteaza acest lucru situatii financiare depuse deja, iar din motive de nesiguranta si teama de repercusiuni, m-am conformat si am achitat suma.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 aug 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123148 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
14Apr2024
Pierdere fiscala reportata. D101
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Firma a avut in anul 2022 pierdere de 10.000 lei, iar in 2023, profit de 30.000 lei. La calculul impozitului pe profit pentru trimestrul 4 an 2023, cand se depune declaratia 101? Tinem cont si de pierderea realizata in 2020 in valoare de 10.000 lei sau o scad trimestrial?
14Apr2024
Pierdere fiscala la un trimestru. Corelare D100 cu D101 si contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Intrebarea mea este legata de completarea declaratiei 101. Prin D100 am avut declarat impozit profit la trim. 1: 11.311 RON la trim. 2: 22.964 RON, iar, la trim. 3 fiind pierdere, am efectuat o nota de stornare a impozitului datorat cumulat de -9.531 RON. La 31.12.2023 total impozit datorat pe an este de 27.358 RON. Nota in contabilitate de impozit pe profit este la trim. 4 de 2.614 RON, dar, in ...
20Apr2024
Redirectionare prin F177 in 2024
de
Anca Bilas
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: O SRL are la finalul anului 2023 in declaratia de impozit pe profit urmatoarele sume:- rd. 41.1, suma de 962.884 lei- rd. 42 credit fiscal, suma de 23.936 lei- rd. 42 sponsorizare, rd. 81.000 lei- rd. 46, reducere conform OUG 153/2000, 128.692 lei- rd. 47, impozit pe profit anual, suma de 729.256 lei.Care este suma pe care o poate redistribui in anul 2024? Am depus 2 declaratii 177 ...
18Apr2024
Monografie contabila impozit pe profit grup fiscal
de
Gina Popescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Incepand cu 01.01.2022 firmele A si B constituie grup fiscal de impozit pe profit. In cursul anului 2022 fiecare firma calculeaza impozitul pe profit si transmit declaratiile catre reprezentantul grupului, adica firma A, care declarat si plateste impozitul cumulat. La 31.12.2022 membra B are pierdere fiscala si ca urmare reprezentantul grupului firma A storneza impozitul declarat in cursul ...
11Apr2024
Obligatii raportari anuale si impozit pe profit sucursala din Chile
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O societate din Chile si-a deschis in anul 2018 o sucursala in Romania in domeniul comercializarii produselor chimice. Cifra de afaceri este peste 1.000.000 euro (in fiecare an).1. S-au depus situatii financiare anuale (S1005) si raportari contabile semestriale (S1050). Ce tip de situatii financiare anuale/semestriale trebuie depuse pentru aceasta sucursala? In cazul in care S1005, respectiv ...
11Apr2024
Impozit pe venit microintreprinderi. Conditie depunerea situatiilor financiare
de
Mugur Durgheu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere care nu a depus bilanturi pentru exercitiile 2019-2022 este obligata sa treaca la impozit pe profit incepand cu 01.01.2024. Cum se face modificarea in vectorul fiscal? Din oficiu sau prin d700? Daca se face din oficiu, cum procedam pentru a ne incadra in termenul legal 25 aprilie pentru declararea impozitului pe profit pentru trimestrul 1 2024 daca organul fiscal nu ...
Un produs marca