Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 25 Octombrie 2021
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Declaratii rectificative formularul 101

valabil la 17 Aug 2021Conform legislatiei in vigoare!
Elena Ionescu Raspuns oferit de
Elena Ionescu

Expert contabil si auditor

Intrebare: O SC intocmeste D101/2020 utilizand urmatoarele date din Registrul evidentei fiscale si balante contabile:

Rd. 7 55.523 lei (conf. sold contabil creditor 121 )

Rd. 11 = rd. 28 8.883 lei (conf. rulaj cum. an cont 281)

Rd. 13 9400 lei (conf. sold contabil creditor 1061; Mentionez ca soldul ct. 1012 este 500.000 lei si in dec. 2020 s-a dus la rezerva legala suma de 2776 si a atins val. de 9.400 lei).

Rd. 20 12.530 lei (conform rulaj cumulat cont 7414 cu subventiile pt. somaj tehnic si pentru tineri NEET)

Rd. 25 446 lei (dob/majorari)

Rd. 36 34.039 lei (profit impozabil inainte de reportarea pierderii)

Rd. 40 107.321 lei (pierdere fiscala de recuperat din anii precedent formata din:

Rd.35 /2017 -73.448 lei (pierdere fiscala ptentru anul de raport inainte de reportarea pierderii)

Rd.35/2018 + 6.019 lei (profit impozit ptentru anul fiscal)

Rd. 35/2019 -30.239 lei (pierdere fiscala pentru an de raportare inainte de reportarea pierderii)

TOTAL - 97.668 lei Rd. 39/2017 + 9.653 lei (pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti )

TOTAL GEN -107321 lei

Nu am completat in acesti ani randurile 36/2017, 2018, 2019 si randul 37/2020 - Pierdere fiscala in perioada curenta de reportat pentru perioada urmatoare. Ar fi schimbat ceva?

Va rog sa verificati corectitudinea intocmirii D101/2020 in ce priveste rezerva legala rd. 13, allte venituri neimpozabile rd. 20, pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti rand 40. pentru ca am primit o notificare de la ANAF privind D101/2020 in care se instituie un impozit pe profit estimate de 1.060 lei provenit din diferenta intre cuantumul rezervei legale folosite la calcularea impozit profit de 9.400 lei si ce trebuia folosit (respectiv 2.776 lei, 55523x5%).

De ce nu s-au verificat toate datele din declaratie, de ex. pierderile de recuperate din anii precedenti?

Concluzie: Ma uit la declaratiile pe ultimii 4 ani, daca sunt corecte, cum sa fac rectificativa pe 2020 - singurul an in care am completat rd. 13 rezerva legala, cum influenteaza acest lucru situatii financiare depuse deja, iar din motive de nesiguranta si teama de repercusiuni, m-am conformat si am achitat suma.

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Testeaza GRATUIT sau logheaza-te in contul tau pentru a avea acces la raspunsul articolului
Declaratii rectificative formularul 101

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 aug 2021.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 89590 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Sinteza noutatilor fiscal-contabile de impact in 2021

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Sinteza noutatilor fiscal-contabile de impact in 2021"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

x