Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declaratii TVA
12Sep2024
Diferente d300 fata de decontul precompletat
de
Elena Garofil
valabil la 12 Sep 2024
Intrebare: Am primit decontul precompletat RO e-TVA pentru luna iulie 2024 si exista diferente fata de declaratia 300, deoarece a fost omisa o factura de la un furnizor. Intrebarea este ce document trebuie sa depun pentru a corecta diferentele si pentru a conforma decontul precompletat RO e-TVA transmis de ANAF. Trebuie sa completez o notificare de conformare? Daca da, de unde o pot descarca? Am verificat ...
12Sep2024
Livrarea intracomunitara
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 12 Sep 2024
Intrebare: Clientul meu vinde produse cosmetice in Romania, importate din Africa de Sud. Doreste sa intre si pe piata din Germania prin Amazon. De fapt pentru care este in proces de inregistrare in scopuri de TVA in Germania.Cum trebuie sa tinem contabilitatea acelor vanzari pe societatea din Romania, ce obligatii declarative are SRL atat in Germania, cat si in Romania si cum putem indeplini aceste ...
10Sep2024
Vanzarea la distanta. Obligatii de declarare
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare: Societatea vinde ocazional produse (nu mijloace de transport) catre persoane fizice din UE. Tranzactiile nu se efectueaza printr-o platforma online, ci prin comenzi telefonice sau e-mail.Aceste tranzactii sunt considerate vanzari de bunuri intracomunitare la distanta, chiar daca nu sunt efectuate printr-o platforma online? Trebuie ele declarate in D300 la rd. 17, pana se atinge plafonul de 10.000 ...
10Sep2024
Achizitie marfa cu receptie ulterioara
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare: Societatea comerciala A (platitor de TVA) achizitioneaza intracomunitar marfuri destinate activitatii specifice de comert de la un furnizor B (platitor de TVA in Italia).Va rog sa imi spuneti care sunt datele corecte de inregistrare in contabilitate pentru urmatoarea achizitie, precum si monografia contabila aferenta.1. Factura emisa de furnizorul B cu data de 15.08.2024.2. Marfa sosita in ...
10Sep2024
Receptie bunuri. Monografii contabile
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare: In luna iunie s-au receptionat bunuri aferente unei achizitii intracomunitare pentru care furnizorul nu a transmis societatii noastre factura pentru livrarea de bunuri intracomunitare. Furnizorul a transmis, la momentul respectiv (in luna iunie 2024), doua facturi pentru platile efectuate in avans prin cele doua transe conform contractului: una pentru plata efectuata in februarie 2024, ...
09Sep2024
Facturi incarcate incorect in SPV. Corectia situatiei
de
Constanta Popa
valabil la 09 Sep 2024
Intrebare: Va rog sfatul in remedierea unei situatii dupa cum urmeaza: un furnizor, sa zicem X SRL, a infiintat o alta firma, X LOGISTIC SRL, si la mijlocul lunii mai a inceput livrarile de pe aceasta a doua firma. La sfarsitul lunii iunie, a revenit la firma initiala. Facturile au exact acelasi aspect fizic, numarul facturilor este foarte asemanator si volumul de inregistrari este mare (aproximativ 150 de ...
06Sep2024
Inregistrare TVA in Austria. Transfer bunuri in Romania. Obligatii TVA si de contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 06 Sep 2024
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, se inregistreaza in scopuri de TVA in Austria si desemneaza un reprezentant fiscal. In Austria, pe codul de TVA din Austria, societatea din Romania efectueaza achizitii intracomunitare de bunuri din Slovacia, bunuri pe care le depoziteaza temporar in Austria. O parte din aceste bunuri sunt vandute in Germania, iar restul este transportat in Romania, la ...
01Sep2024
Inregistrare din oficiu in scopuri de TVA. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: Am primit decizia privind inregistrarea din oficiu in scopuri de tva cu data de 29.08.2024, cu tva lunar. Facturile emise pana in 29 08 2024 au fost fara tva. Trebuie sa modificam toate facturile pe august emise ca sa fie cu tva? In declaratia de tva pe august trece toate facturile primite in august din punctul de vedere al tva?
03Sep2024
Factura cu discount. Minusuri de inventar
de
Vera Constantin
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: 1. Incarcarea unei facturi cu valoare 0. Cum se inregistreaza in contabilitate o factura a carei valoare este 0, aceasta reprezentand un produs sau serviciu oferit gratuit? Mentionam ca am primit aceasta factura si in SPV (e-Factura).2. Produse primite gratuit. Situatia este urmatoarea: un furnizor de la care cumparam diverse produse (inregistrate ca materiale auxiliare) ne factureaza pe ...
31Aug2024
Obligatiile fiscale ale unei societati neplatitoare de TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 31 Aug 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA dar cu cod special de TVA achizitioneaza servicii (ChatGBT Plus Subscription) de la OpenAI, cu sediul in US. Care sunt obligatiile declarative si de plata?
26Aug2024
Achizitii intracomunitare.
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 26 Aug 2024
Intrebare: Societatea importa marfa lunar din China, in valori foarte mari. Pentru a evita plata TVA-ului la vama in Romania, marfa este vamuita in Germania sau Slovenia. Inregistram valoarea marfii + transport + taxe vamale si aplicam taxarea inversa.Valoarea marfii + valoarea transportului o transmitem in declaratia 390 pe firma din UE care se ocupa de vama. Nu declaram si valoarea taxelor vamale, ...
26Aug2024
Marja negativa la vanzare auto second hand
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Aug 2024
Intrebare: O societate cu obiect de activitate comert cu masini SH vinde in luna iulie o masina sub costul de achizitie (pret achizitie 5.024 lei, pret vanzare 4.970 lei), deci marja este negativa. In acest caz, nu se colecteaza TVA.In D300, tranzactia se declara la randul 14? In D394, tranzactia se declara in cartusul D cu valoarea de 4.970 lei, iar in cartusul I.6.2, pret vanzare 4.970 lei, pret ...
23Aug2024
Activitate de cercetare. Aplicarea pro-ratei pentru deducerea TVA
de
Constanta Popa
valabil la 23 Aug 2024
Intrebare: Suntem un institut de cercetare si, la predarea proiectelor de cercetare, se intocmeste o cerere de plata. Aceasta o inregistram la
21Aug2024
TVA eligibila. Proiect de fonduri europene
de
Elena Garofil
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: In cazul TVA admisa la rambursare din fonduri europene, prin neexercitarea dreptului de deducere prin decontul de TVA se intelege ca aceste facturi nu se trec in decontul de TVA sau ca valoarea nedeductibila va fi scazuta la randurile 32 (subtotal taxa dedusa) si 36 (total taxa dedusa) din decontul de TVA?
Un produs marca