Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 29 Noiembrie 2022
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Deducere TVA. Factura primita in luna urmatoare facturarii serviciului

valabil la 25 Nov 2022Conform legislatiei in vigoare!
Elena Garofil Raspuns oferit de
Elena Garofil

Consultant fiscal

Intrebare: Societatea A comanda serviciile unei firme de transport B in data de 21.09.2022. Serviciul de transport se incheie in data de 29.09 conform semnaturii clientului A pe CMR la receptia marfii. Cu alte cuvinte, data prestarii serviciului de transport este in 29.09.2022.

Transportatorul emite factura de transport in data de 05.10.2022, pe detaliile facturii de transport fiind trecut servicii de transport din data de 29.09.2022 din localitatea A in localitatea B conform comanda - 21.09.2022. Conform Codului fiscal, transportatorul poate emite factura de transport pana in data de 15 a lunii urmatoare prestarii serviciului (adica pana in data de 15.10.2022, prin urmare emite corect factura cu data de 05.10).

Avand in vedere Codul fiscal din punctul de vedere al firmei A, beneficiarul serviciilor de transport, aceasta poate deduce in luna septembrie/octombrie tva in baza facturii emise in 05.10.20, avand in vedere ca data prestarii serviciului si implicit exigibilitatea tva a avut loc la 29.09.2022, iar factura a fost emisa cu data de 05.10.2022 (art. 297)? In declaratia 300 la ce rand va declara aceasta achizitie a serviciului de transport si in decontul carei luni?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: peste 50 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 5229

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 nov 2022.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 101215 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

PFA sau SRL in 2023?

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Deducerea si rambursarea TVA

01Oct2022

Achizitie apartamente destinate inchirierii prin aplicarea regimului de scutire fara drept de deducere. Regim fiscal TVA

de Amelia Dumitras valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: Societatea imobiliara SRL a fost infiintata in anul 2022 si a fost inregistrata in scopuri de TVA prin optiune. In luna iunie 2022 societatea achizitioneaza mai multe apartamente in scopul inchirierii in regim de taxare inversa. Incepand cu luna iulie 2022 efectueaza achizitii pentru amenajare apartamente de la diverse persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA de mobilier, decoratiuni, ...
05Aug2022

Deplasarea salariatilor in interesul serviciului. Regim fiscal

de Diana Popescu valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit si TVA. Trimite in delegatie un salariat (din Romania in Germania). Deplasarea se va face cu autoturism proprietate personala (nu exista contract de comodat cu firma) al salariatului si firma decide sa deconteze contravaloarea combustibilului, masina avand un consum mediu de 8,5% la 100 km. Salariatul intocmeste la intoarcere o foaie de parcurs (in ...
28Iul2022

Achizitii. Livrari pe teritoriul UK. Regim TVA

de Elena Garofil valabil la 28 Iul 2022
Intrebare: Firma pe care o reprezint - A este persoana juridica romana platitoare de TVA si impozit pe profit. Vrea sa desfasoare urmatoarea operatiune comerciala: de la un furnizor din Anglia (UK - firma B), firma A cumpara marfa pe care o revinde in Anglia unui client de acolo firma C. Pentru ca marfa nu vine in Romania, furnizorul B din Anglia aplica pe factura TVA din UK.1. Aceasta TVA este ...
20Iul2022

Foaie de parcurs. Elemente obligatorii pentru acordarea integrala a dreptului de deducere TVA

de Ionut Jinga valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: O SRL microintreprindere este platitoare de TVA. Are ca perioada fiscala trimestrul. Detine un autoturism pe care il utilizeaza in activitatea curenta a societatii. Autoturismul are GPS si foaia de parcurs este in format electronic. Este necesar sa mai intocmeasca foi de parcurs pe suport de hartie pentru deductibilitatea TVA integral?
06Iul2022

Recuperare TVA

de Gabi Popescu valabil la 06 Iul 2022
Intrebare: O firma de transport pe comunitatea europeana colaboreaza cu o firma din Danemarca (FDE a/s) pentru recuperarea tva aferenta combustibilului utilizat in UE.Aceasta firma ne face un credit note cu urmatoarele pozitii:- tva de recuperat Austria 79.53 euro;- tva de recuperat Ungaria 85.27 euro;- taxe pentru recuperat Austria - 7.95 euro;- taxe pentru ...
01Iun2022

Deducere TVA pentru achizitie platita in numerar. Coduri SAF-T

de Amelia Dumitras valabil la 01 Iun 2022
Intrebare: Inregistrarea achizitiei cu TVA 19% de la un furnizor care aplica TVA la incasare in baza bonului fiscal emis de acesta cu inscrierea codului fiscal al beneficiarului este:% = 4016*4428sau% = 4016*4426?Care este interpretarea corecta? In declaratia 406 SAF-T care este codul de taxa (SAF-T_TaxCode) corect pe care se declara aceasta achizitie? 301101 sau ...
x