Depunerea declaratiei 101 rectificative pentru anul 2023 ca urmare a corectarii unei erori contabile semnificative
valabil la 01 Apr 2025
Intrebare: 1. In anul 2023, societatea a avut profit impozabil declarat in D101 la data de 25.06.2024. In cursul anului 2023, am avut si o sponsorizare platita. Societatea a decis si distribuirea prin D177 a diferentei de 20% din impozitul pe profit datorat. In D101 nu am tinut cont de reducerile impozitului conform OUG 153/2020. Putem depune D101 rectificativa pentru anul 2023 pentru a beneficia de reducerea fiscala? Procentul de reducere fiscala se aplica la impozitul pe profit din care am scazut sponsorizarea platita in cursul anului sau se aplica la impozitul pe profit din care se scad si sumele redistribuite ulterior prin D177? Corectarea in contabilitate se face pe seama contului 1174 in luna in care se depune rectificativa?
2. In anul 2024, la inchiderea lunii decembrie 2024, am calculat impozitul pe profit anual fara sa tin cont de reducerile fiscale de care putem beneficia. D101 nu am depus-o inca. Cum putem corecta calculul impozitului pe profit? Se poate inregistra in luna decembrie 2024? Sau trebuie inregistrata tot prin contul 1174 in anul curent? In anul 2024 nu am efectuat sponsorizari, dar dorim redistribuirea a 20% din impozitul pe profit. In anul 2024, cat putem redistribui din 20% din impozitul calculat dupa reducerile aplicate conform OUG 153/2020?
2. In anul 2024, la inchiderea lunii decembrie 2024, am calculat impozitul pe profit anual fara sa tin cont de reducerile fiscale de care putem beneficia. D101 nu am depus-o inca. Cum putem corecta calculul impozitului pe profit? Se poate inregistra in luna decembrie 2024? Sau trebuie inregistrata tot prin contul 1174 in anul curent? In anul 2024 nu am efectuat sponsorizari, dar dorim redistribuirea a 20% din impozitul pe profit. In anul 2024, cat putem redistribui din 20% din impozitul calculat dupa reducerile aplicate conform OUG 153/2020?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
09Mai2025
Scutire de impozit pe dividende asociati persoane juridice din Belgia
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mai 2025
Intrebare: Actionarii societatii noastre doresc sa ridice, in anul 2025, dividendele aferente profitului pentru anii anul 2024. Actionarii societatii sunt doua persoane juridice nerezidente, din Belgia, care detin 100% din capitalul social al companiei.1. Va rugam sa ne spuneti, in cazul persoanelor juridice, daca trebuie sa le retinem impozitul pe dividende si daca da, in ce cota.2. Care sunt ...
08Mai2025
Recuperare pierdere fiscala 2017-2023
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mai 2025
Intrebare: O societate comerciala SRL, platitoare de impozit pe profit in anii 2016-2020 si 2024 (in anii 2021-2023 platitoare de impozit pe venitul micro), a inregistrat pierderi fiscale:2016: -9.000.000 lei2017: -3.000.000 lei2018: -1.600.000 lei2019: -1.500.000 lei2020: -3.500.000 lei2021-2023 (micro)2024: 20.000.000 lei (profit)Cum se calculeaza impozitul pe profit la 31.12.2024, avand in ...
07Mai2025
Acordare sponsorizare prin D177
de
Rodica Balanescu
valabil la 07 Mai 2025
Intrebare: Daca o societate a avut, in cursul anului 2024, un impozit pe profit in suma de 700.000 lei (rulaj 691), iar in trimestrul 4 a acordat si o sponsorizare de 75.000 lei, suma finala care va rezulta in declaratia 101 va fi de recuperat.Poate redirectiona, prin declaratia 177, sume din impozitul pe profit aferent anului 2024 (avand in vedere ca in trimestrul 4 nu va mai avea impozit de plata si ...
06Mai2025
Calcul TVA nedeductibila aferenta cheltuielilor de protocol
de
Anca Bilas
valabil la 06 Mai 2025
Intrebare: In urma calcularii impozitului pe profit pentru anul 2024, rezulta un protocol nedeductibil de 84.171 lei din totalul protocolului pentru anul 2024: 289.225 lei. Totalul de 289.225 lei este compus din:* Protocol (cu TVA de 19%) 128.355,52 lei (TVA 24.387,55 lei)* Protocol (cu TVA de 9%) 122.741,47 lei (TVA 11.046,73 lei)* Protocol (fara TVA dedus) 19.718,78 lei (TVA 0 lei)* TVA nedeductibil ...
05Mai2025
Impozitul minim global. Pillar 2
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 05 Mai 2025
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA, are ca actionar majoritar (93% din capitalul social) o persoana juridica din UE (Italia), platitoare de impozit pe profit si TVA, iar restul de 7% este detinut de o persoana fizica romana. Actionarul majoritar din Italia face parte dintr-un grup fiscal. In anul 2024, societatea din Romania a avut o cifra de afaceri de ...
05Mai2025
Deducere cheltuieli auto
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Mai 2025
Intrebare: Factura care reprezinta cheltuiala de reparatii, emisa de un service auto, in valoare de 1.000 lei + 19% TVA, este adresata societatii noastre. Reparatia se refera la un autovehicul care se afla in patrimoniul societatii, insa acest autovehicul este utilizat integral in interes personal, de catre persoane din familia sau anturajul administratorului societatii.Care sunt inregistrarile contabile ...
Un produs marca 