Depunerea declaratiei 101 rectificative pentru anul 2023 ca urmare a corectarii unei erori contabile semnificative
valabil la 01 Apr 2025
Intrebare: 1. In anul 2023, societatea a avut profit impozabil declarat in D101 la data de 25.06.2024. In cursul anului 2023, am avut si o sponsorizare platita. Societatea a decis si distribuirea prin D177 a diferentei de 20% din impozitul pe profit datorat. In D101 nu am tinut cont de reducerile impozitului conform OUG 153/2020. Putem depune D101 rectificativa pentru anul 2023 pentru a beneficia de reducerea fiscala? Procentul de reducere fiscala se aplica la impozitul pe profit din care am scazut sponsorizarea platita in cursul anului sau se aplica la impozitul pe profit din care se scad si sumele redistribuite ulterior prin D177? Corectarea in contabilitate se face pe seama contului 1174 in luna in care se depune rectificativa?
2. In anul 2024, la inchiderea lunii decembrie 2024, am calculat impozitul pe profit anual fara sa tin cont de reducerile fiscale de care putem beneficia. D101 nu am depus-o inca. Cum putem corecta calculul impozitului pe profit? Se poate inregistra in luna decembrie 2024? Sau trebuie inregistrata tot prin contul 1174 in anul curent? In anul 2024 nu am efectuat sponsorizari, dar dorim redistribuirea a 20% din impozitul pe profit. In anul 2024, cat putem redistribui din 20% din impozitul calculat dupa reducerile aplicate conform OUG 153/2020?
2. In anul 2024, la inchiderea lunii decembrie 2024, am calculat impozitul pe profit anual fara sa tin cont de reducerile fiscale de care putem beneficia. D101 nu am depus-o inca. Cum putem corecta calculul impozitului pe profit? Se poate inregistra in luna decembrie 2024? Sau trebuie inregistrata tot prin contul 1174 in anul curent? In anul 2024 nu am efectuat sponsorizari, dar dorim redistribuirea a 20% din impozitul pe profit. In anul 2024, cat putem redistribui din 20% din impozitul calculat dupa reducerile aplicate conform OUG 153/2020?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
30Apr2025
Perioada recuperare pierdere fiscala
de
Ramona Balasu
valabil la 30 Apr 2025
Intrebare: Societate cu vector fiscal - impozit pe profit pana in anul 2016. Pentru anul fiscal 2016, raporteaza pierdere fiscala de -655.100 lei. Intre anii 2017-2022, a fost la impozit micro si, din 01.01.2023, este iar la impozit pe profit. In anul 2023, avem pierdere fiscala anuala de -250.000 lei. Cumulat, pierderea fiscala la 31.12.2023 este de 855.100 lei. Pentru anul 2024, in declaratia 101, se ...
28Apr2025
Tratament fiscal sold debitor cont 712 la calculul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 28 Apr 2025
Intrebare: In anul 2024, societatea comerciala cu domeniu de activitate confectii in regim lohn a fost platitoare de impozit pe venit. La sfarsitul anului 2024, productia nu s-a facturat deoarece nu a fost finalizata, conform contractului. S-a facut inregistrarea serviciilor in curs de executie cu nota contabila 332 = 712.In luna ianuarie, societatea devine platitoare de impozit pe profit. Productia a ...
28Apr2025
Impozit pe profit in plus. Compensare
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 28 Apr 2025
Intrebare: In urma recalcularii impozitului pe profit la sfarsit de an (2024), s-a constituit si s-a declarat prin Declaratia 101 un impozit de recuperat in suma de 300.000 RON. Societatea constituie si plateste impozit pe profit trimestrial. In trimestrul IV-2024 am beneficiat de facilitatea legata de impozitul aferent profitului reinvestit, ceea ce a determinat acest profit de recuperat la sfarsit de an. ...
28Apr2025
Obligativitate contributie ICAS
de
Costin Istrate
valabil la 28 Apr 2025
Intrebare: Suntem o societate cu codul CAEN principal 4941 transporturi rutiere de marfuri si avem mai multe coduri CAEN secundare, printre care se regasesc si 4671 (Comert cu ridicata al combustibililor solizi, lichizi si gazosi si al produselor derivate) si 4730 (Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule in magazine specializate). In 2024, cifra de afaceri realizata din transporturi (4941) ...
26Apr2025
Aplicare facilitate fiscala privind profitul reinvestit
de
Anca Bilas
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Pentru trimestrul I 2025, societatea a inregistrat un profit impozabil in valoare de 311.720 lei, iar impozitul pe profit aferent este de 49.875 lei. In lunile februarie si martie, au fost achizitionate si receptionate mai multe mijloace fixe, incadrate in clasele de imobilizari 2.2.9 si 2.1.23.6, in valoare totala de 74.214 lei.Avand in vedere aceste aspecte, va rugam sa ne comunicati:1. Daca ...
25Apr2025
Tratament fiscal TVA mese servite la restaurant
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2025
Intrebare: Va rog sa imi comunicati parerea dumneavoastra referitoare la tratamentul TVA aferenta cheltuielilor de protocol ce depasesc limita de 2%. In principal, este vorba despre facturi de masa servita la restaurant, valoarea unei astfel de facturi fiind, in medie, de 500-600 lei, TVA inclusa. La calculul impozitului aferent trimestrului I 2025, avem o depasire a limitei de deductibilitate a ...
Un produs marca 