Diferente dupa inspectie fiscala/control inopinat. Tratament declarativ si inregistrari contabile
valabil la 21 Mar 2026
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale inopinate, realizata in luna septembrie, pentru care s-a analizat balanta din perioada 01.01.202531.03.2025, s-au constatat urmatoarele:
1. Lipsuri in gestiunea activelor circulante (marfuri, materii prime, materiale consumabile). Aceste stocuri au reprezentat cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit (conform raportului de inspectie fiscala) si s-a stabilit din oficiu o diferenta de impozit pe profit de plata in valoare de 6.521 lei.
* Care este monografia contabila pentru inregistrarea diferentei de impozit?
* Se declara in declaratia aferenta trimestrului 1 prin refacerea calculului profitului impozabil si depunerea declaratiei rectificative (D710)?
* Cum se reflecta in formularul 101?
2. Pentru aceste stocuri lipsa s-a anulat TVA dedusa anterior, in suma de 7.744 lei. In urma platii, suma de 7.744 lei este reflectata in fisa rol ca suma platita in plus.
* Cum se declara TVA astfel incat sa apara ca obligatie de plata?
* Care este monografia contabila aferenta?
3. Impozit pe veniturile din alte surse, in valoare de 1.526 lei.
* Care este monografia contabila?
* Cum se declara si ce impact are asupra declaratiei 101?
1. Lipsuri in gestiunea activelor circulante (marfuri, materii prime, materiale consumabile). Aceste stocuri au reprezentat cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit (conform raportului de inspectie fiscala) si s-a stabilit din oficiu o diferenta de impozit pe profit de plata in valoare de 6.521 lei.
* Care este monografia contabila pentru inregistrarea diferentei de impozit?
* Se declara in declaratia aferenta trimestrului 1 prin refacerea calculului profitului impozabil si depunerea declaratiei rectificative (D710)?
* Cum se reflecta in formularul 101?
2. Pentru aceste stocuri lipsa s-a anulat TVA dedusa anterior, in suma de 7.744 lei. In urma platii, suma de 7.744 lei este reflectata in fisa rol ca suma platita in plus.
* Cum se declara TVA astfel incat sa apara ca obligatie de plata?
* Care este monografia contabila aferenta?
3. Impozit pe veniturile din alte surse, in valoare de 1.526 lei.
* Care este monografia contabila?
* Cum se declara si ce impact are asupra declaratiei 101?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 mar 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie, sanctiuni si jurisprudenta
03Feb2026
Inspectie
de
Ramona Balasu
valabil la 03 Feb 2026
Intrebare: Societatea ALFA SRL, in perioada 15.12.2025 30.01.2026, a fost supusa unui control antifrauda privind relatia comerciala desfasurata cu unul dintre furnizori, SC BETA SRL, furnizor de servicii de transport marfa.In relatia comerciala cu SC BETA SRL, am primit urmatoarele facturi fiscale:* Factura din 30.08.2024 in suma de 165.600,40 lei, din care baza impozabila 139.160 lei si TVA 19% ...
27Ian2026
Numerarul din casierie: delimitarea dintre realitatea materiala si reflectarea contabila
de
Liviu Sapunaru
valabil la 27 Ian 2026
Intrebare: In cursul anului 2025, societatea comerciala a incasat sume in numerar fara depuneri bancare, asa cum, in repetate randuri, am solicitat. Pentru a evita depasirea plafonului de casa, periodic am debit 461 = 5311. La 31.12.2025 am avertizat societatea ca acest sold din 461 trebuie decontat prin repartizare dividende. Societatea a inregistrat dividende de plata si a achitat integral impozitul pe ...
25Nov2025
Data reinceperii inspectiei fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 25 Nov 2025
Intrebare: Societatea noastra a solicitat suspendarea inspectiei fiscale pe o perioada de 3 luni, conform articolului de mai jos din Codul de procedura fiscala. Data de inceput a suspendarii este 01.10.2025.Va rugam sa ne comunicati care este data (ziua) de la care trebuie sa reinceapa inspectia fiscala. Mai precis, cum se calculeaza termenul.ART. 127*)Suspendarea inspectiei fiscale3) Conducatorul ...
06Aug2025
Criterii evaluare risc fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 06 Aug 2025
Intrebare: Va rog sa ne scrieti care sunt toate criteriile, inclusiv cele modificate de la 01.08.2025, pentru ca o societate sa fie incadrata de catre ANAF cu risc fiscal.Ce impact are aceasta incadrare a societatilor in categoria de risc fiscal?Apar limitari speciale privind rambursarea la TVA? Cum afecteaza aceasta incadrare societatile?Se pot declansa automat inspectii fiscale?
29Iul2025
Finalizare inspectie fiscala. Competenta
de
Constanta Popa
valabil la 29 Iul 2025
Intrebare: Suntem o societate comerciala preluata, incepand cu data de 01.08, de catre DGAMC, prin aderare ca membru la un grup fiscal unic. Pana la 01.08 am fost administrati de AJFP, perioada in care am fost supusi unui control fiscal, control care nu a fost finalizat pana la data preluarii.In aceasta situatie, de catre cine se va finaliza inspectia fiscala?
02Iul2025
Debitori din sold mare casa ori inexistent. Impozitare ca alte venituri
de
Constanta Popa
valabil la 02 Iul 2025
Intrebare: Sold mare in casa, transferat in anii precedenti in contul 461, iar in prezent soldul casieriei este inexistent. Societatea nu are profit suficient pentru a putea repartiza dividende si a acoperi suma lipsa din contul 461 si din casa.In ce conditii putem efectua urmatoarele inregistrari contabile:6588 = 4616588 = 5311Pentru sumele lipsa si daca putem calcula impozit pe venituri din alte ...
Un produs marca 