Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Diferente intre situatia reala (faptica) si cea scriptica. Tratament contabil
valabil la 02 Mar 2020
Intrebare: Am preluat o firma in luna ianuarie. Intre situatia reala (faptica) si cea scriptica sunt diferente destul de mari. Ce documente ar trebui sa intocmesc si care ar fi inregistrarile contabile pentru a regla situatia societatii?
Mai jos va prezint situatia:
- contul 167: sold in balanta: 30.890,43. Soldul real care ar trebui sa fie in baza scadentarelor: 32.620,73;
- contul 3028: sold in balanta: 54.348,15, situatia conform listelor de inventar: 79.729,21;
- contul 357: situatia in balanta: 188.488,42, situatia conform listei de inventar: 148.186,53;
- contul 371: sold in balanta 261.054,96, situatia conform listei de inventar: 263.094,36;
- contul 419: sold in balanta: 1333,27, conform situatie prezente de doamna care tine evidenta primara: 2.204,94;
- contul 426: sold in balanta: 121, in realitate: 0;
- contul 427: in balanta: 504, in realitate: 0;
- contul 4311: sold in balanta: 23, in realitate conform fisel ROL: 0;
- contul 441: sold debitor in balanta 2.821, in realiate, conform fisei ROL societatea ar avea de recuperat 304 lei;
- contul 4423: in balanta: 7.588,63, conform fisei ROL, societatea are pe coloana de diferente (adica platit in plus) 8.652;
- contul 446: sold creditor -384, in realitate 0;
- contul 4482: soldul in balanta 2.319, in realitate dupa spusele administratorului ar fi 0;
- contul 4551: cel care a tinut evidenta contabila nu a reevaluat creditarile in valuta din 30 iunie 2018, desi avem creditari in euro.
Cand si cum ar trebui sa fac reevaluare? Daca o fac la 31 ianuarie 2020, rezulta cheltuieli cu diferentele de curs valutar, in suma de 17.374 lei. Cum ar trebui procedat in acest caz? Sa reevaluez din 2018 pana in 2020 in fiecare luna si sa inregistrez venit sau cheltuiala, dupa cum rezulta din reevaluari?
- contul 461: sold debitor in balanta: 1.359,95, in realitate 0;
- contul 462: sold in balanta: 1.330,33, in realitate 0;
- contul 471: sold in balanta 1.363,78, in realitate 0;
- contul 473: sold in balanta 7.851,21 lei, in realitate 0;
- contul 5125: in balanta 3916,62, in realitate ar trebui 0.
Am solicitat fisa ROL in balanta si in afara de TVA si impozitul pe profit (dupa cam am descris mai sus) avem sume platite in plus 597 lei la contributie asiguratorie de munca, venituri ale bugetului de stat incasate in contul unic in curs de distribure 308 lei, sume incasate pentru bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale etc. in curs de distribuire: 4437 lei. Societatea in balanta nu are nici datorii, nici sume platite in plus.
Mai jos va prezint situatia:
- contul 167: sold in balanta: 30.890,43. Soldul real care ar trebui sa fie in baza scadentarelor: 32.620,73;
- contul 3028: sold in balanta: 54.348,15, situatia conform listelor de inventar: 79.729,21;
- contul 357: situatia in balanta: 188.488,42, situatia conform listei de inventar: 148.186,53;
- contul 371: sold in balanta 261.054,96, situatia conform listei de inventar: 263.094,36;
- contul 419: sold in balanta: 1333,27, conform situatie prezente de doamna care tine evidenta primara: 2.204,94;
- contul 426: sold in balanta: 121, in realitate: 0;
- contul 427: in balanta: 504, in realitate: 0;
- contul 4311: sold in balanta: 23, in realitate conform fisel ROL: 0;
- contul 441: sold debitor in balanta 2.821, in realiate, conform fisei ROL societatea ar avea de recuperat 304 lei;
- contul 4423: in balanta: 7.588,63, conform fisei ROL, societatea are pe coloana de diferente (adica platit in plus) 8.652;
- contul 446: sold creditor -384, in realitate 0;
- contul 4482: soldul in balanta 2.319, in realitate dupa spusele administratorului ar fi 0;
- contul 4551: cel care a tinut evidenta contabila nu a reevaluat creditarile in valuta din 30 iunie 2018, desi avem creditari in euro.
Cand si cum ar trebui sa fac reevaluare? Daca o fac la 31 ianuarie 2020, rezulta cheltuieli cu diferentele de curs valutar, in suma de 17.374 lei. Cum ar trebui procedat in acest caz? Sa reevaluez din 2018 pana in 2020 in fiecare luna si sa inregistrez venit sau cheltuiala, dupa cum rezulta din reevaluari?
- contul 461: sold debitor in balanta: 1.359,95, in realitate 0;
- contul 462: sold in balanta: 1.330,33, in realitate 0;
- contul 471: sold in balanta 1.363,78, in realitate 0;
- contul 473: sold in balanta 7.851,21 lei, in realitate 0;
- contul 5125: in balanta 3916,62, in realitate ar trebui 0.
Am solicitat fisa ROL in balanta si in afara de TVA si impozitul pe profit (dupa cam am descris mai sus) avem sume platite in plus 597 lei la contributie asiguratorie de munca, venituri ale bugetului de stat incasate in contul unic in curs de distribure 308 lei, sume incasate pentru bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale etc. in curs de distribuire: 4437 lei. Societatea in balanta nu are nici datorii, nici sume platite in plus.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 mar 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122789 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
09Apr2024
Tratament fiscal venituri si cheltuieli aferente contractelor de hedging
de
Anca Bilas
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Care sunt notele contabile pentru inregistrarea rezultatului operatiuni de hedging? Care este tratamentul fiscal al veniturilor, cat si al cheltuielilor rezultate din operatiunile de hedging (contracte futures, options, forex, derivate)? Contractul de hedging este incheiat cu o societate afiliata UE.
28Mar2024
Modalitati de inchidere a garantiei de buna executie. Trecerea pe cheltuieli sau emiterea unui credit note
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala a facturat lucrari de instalatii termice in suma de 100.000 lei. Pe aceeasi factura a evidentiat o garantie de buna executie in suma de 10.000 lei. (pe factura apare cu plus pozitia 1 cu suma de 100.000 de lei si cu minus pozitia 2 cu suma de 10.000 lei, total factura 90.000 de lei). NC au fost:4111 = 704 100 .000 lei 2678 = 4111 10.000 lei - garantia.- suma ...
22Mar2024
Incadrare cheltuieli cu arenda 2023
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O societate agricola, microintreprindere, in calitate de arendas are incheiate contracte de arenda a terenurilor agricole cu diversi arendatori persoane fizice. Pana la 31.12.2023 arenda a fost platita in bani si am folosit urmatoarea monografie contabila: 462 (analitic) = 612 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile Prin noile reglemantari contabile s-au introdus ...
14Mar2024
Contul 617
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Va scriu cu rugamintea sa ma ajutati cu opinia dumneavoastra in legatura cu incadrarea unor cheltuieli in contul 617 "Cheltuieli de management". Sunt de parere ca in acest cont ar trebui incadrate doar cheltuielile de management al unei organizatii, respectiv acele cheltuieli care au legatura cu coordonarea, planificarea si gestionarea deciziilor strategice la nivelul departamentelor care fac ...
02Mar2024
Inregistrare contabila cheltuieli postale
de
Anca Bilas
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa-mi explicati ce inregistrari contabile se fac la factura emisa de posta pe numele angajatorului, pentru plata prin mandat postal a pensiei alimentare (300 lei) retinuta de angajator de la salariat si virata la posta de catre angajator pentru plata prin mandat postal. Metionez ca, posta a facturat atat suma virata reprezentand pensie alimentara (300 lei) cat si taxa perceputa pentru ...
28Feb2024
Lichidare. balanta cu solduri zero
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala aflata in procesul de lichidare voluntara prezinta urmatoarea balanta: C1012: 200, C106: 40, D1171: 753024.65, D121: 0.08, C4551: 752784.73 pentru care am intocmit urmatoarele note contabile:1012 = 456 200106 = 456 40456 = 1171 753024.65456 = 121 0.084551 = 456 752784.73si toate soldurile raman zero.Este corect tratamentul?
Un produs marca