Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Diferente stabilite in urma unei inspectii fiscale. Monografie contabila
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale TVA si impozit profit - inspectie aferenta perioadei 01.01.2015 - 30.09.2020, s-a emis o decizie de impunere privind obligatiile fiscale principale aferente diferentelor bazelor de impozitare stabilite in cadrul inspectiei fiscale cu urmatoarele sume:
Impozit profit 2018 35.000
Impozit profit 2019 45 000
Impozit profit 2020 T1 29.000
Impozit profit 2020 T2 9.000
Impozit profit 2020 T3 (30.000)
TVA 2020 luna martie 80.000 (aferenta minusurilor de inventar constatate lipsa in perioada 2019, pentru care s-a aplicat o ajustare a taxei deduse).
Urmatoarele inregisitrari sunt corecte?
Impozit profit
117 = 441 (35.000 + 45.000 + 29.000)
691 = 441 (29.000 + 9.000 - 30.000)
TVA:
117 = 4423 (tinand cont de faptul ca ajustarea a fost pentru anul 2019) si care ar fi trebuit declarata la martie 2020 cand s-a finalizat procesul verbal de inventariere aferent anului 2019.
Suma de 80.000 lei este nedeductibila? Cum aplic impozitul pe profit aferent daca inregistrez prin 117? Mai mult, la impozit pe profit nu mai pot modifica nimic, acesta a fost stabilit deja pana in 30.09.2020 de catre organele de control. Care este monografia completa a spetei si comentariile aferente din punct de vedere fiscal?
Impozit profit 2018 35.000
Impozit profit 2019 45 000
Impozit profit 2020 T1 29.000
Impozit profit 2020 T2 9.000
Impozit profit 2020 T3 (30.000)
TVA 2020 luna martie 80.000 (aferenta minusurilor de inventar constatate lipsa in perioada 2019, pentru care s-a aplicat o ajustare a taxei deduse).
Urmatoarele inregisitrari sunt corecte?
Impozit profit
117 = 441 (35.000 + 45.000 + 29.000)
691 = 441 (29.000 + 9.000 - 30.000)
TVA:
117 = 4423 (tinand cont de faptul ca ajustarea a fost pentru anul 2019) si care ar fi trebuit declarata la martie 2020 cand s-a finalizat procesul verbal de inventariere aferent anului 2019.
Suma de 80.000 lei este nedeductibila? Cum aplic impozitul pe profit aferent daca inregistrez prin 117? Mai mult, la impozit pe profit nu mai pot modifica nimic, acesta a fost stabilit deja pana in 30.09.2020 de catre organele de control. Care este monografia completa a spetei si comentariile aferente din punct de vedere fiscal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 feb 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122849 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Altele
28Mar2024
E-Factura operator economic din UE inregistrat in scopuri de TVA in Romania
de
Gina Popescu
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: Factura emisa catre un client din Danemarca se declara e-Factura, el avand si RO romanesc?
22Mar2024
Scutiri impozite locale conform ajutor de minimis. Apanajul primariilor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Am nevoie de un model de declaratie de minimis pentru anii 2022, 2023 si 2024 necesar pentru scutire impozit cladire si teren la directia de taxe locale Ploiesti. De asemenea, intructiuni de completare a acesteia in cazul particular in care am beneficiat de scutire si in anii 2022, 2023 si vom beneficia de ajutor de minimis pentru digitalizare in 2024 (pentru care nu am semnat contractul).
22Mar2024
Recuperare sume restante facturi
de
Adela Oncescu
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Suntem un Serviciu Public de Alimentare cu Apa si Canalizare aflat in subordinea Consiliului Local. Avem facturi emise si neachitate din 2019.Cum putem sa recuperam sumele restante? Putem sa emitem propriri, ca si serviciul de taxe si impozite din cadrul primariei sau trebuie sa apelam la un executor judecatoresc?
06Nov2023
Monografie contabila facturi DKV
de
Anca Bilas
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Ma puteti ajuta cu o monografie contabila completa pentru facturile de DKV?
25Aug2023
Suspendare temporara a activitatii societatii
de
Adela Oncescu
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: Care este procedura de sistare a activitatii unei companii? Ramane compania platitoare de TVA daca se sisteaza activitate pe mai mult de un an? In cazul in care compania are TVA de recuperat, este obligata sa-si recupereze TVA sau poate sa ramana pe conturile bugetare?
11Iul2023
Dobanda imprumut actionar unic nerezident. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: Cand actionarul unic (firma olandeza) imprumuta firma din Romania cu o dobanda de 2% si cere plata dobanzii lunar, care sunt obligatiile firmei din Romania, aceasta avand certificat de rezidenta fiscal anual de la ei?
Un produs marca