Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Dosarul preturilor de transfer
01Sep2024
Fuziune prin absorbtie. Neintocmire dosar preturi de transfer
de
Vera Constantin
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: Doua societati, ambele SRL, mari contribuabili, fuzioneaza incepand cu 1 decembrie 2024. Societatea absorbita nu are intocmit dosarul de pret de transfer pentru tranzactiile cu partile afiliate din ultimii 5 ani.Riscul recalcularii impozitului pe profit din cauza lipsei dosarului de transfer, in cazul unui control la societatea absorbanta pentru tranzactiile anterioare ale societatii ...
05Aug2024
Metoda pretului de revanzare
de
Vera Constantin
valabil la 05 Aug 2024
Intrebare: Exista o prevedere mai detalita legat de ceea ce ar trebui sa contina un pret de marfuri intre conpanii afiliate, calculat pe principiul metodei pretului de revanzare.
31Iul2024
Declarare operatiuni in D394
de
Mihaela Corneanu
valabil la 31 Iul 2024
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit din Romania (SRL) are ca asociat unic o firma din Turcia. Intre cele doua au loc frecvent livrari si achizitii de bunuri si servicii.La depunerea D394 trebuie declarat ca are tranzactii cu parti afiliate? Fiind parte afiliata societatea din Turcia, care este asociat unic, pe langa dosarul preturilor de transfer (la solicitarea ANAF), mai sunt ...
19Iul2024
Intreprinderi afiliate
de
Gina Popescu
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu monografiile pentru utilizarea conturilor 1661, 1663, 1685, 1686, 451 si 453. Ar fi utila o explicatie referitoare la intreprinderile afiliate, asociate si controlate in comun. Din Ordinul 1802/2014 am inteles ca tranzactiile de tip imprumut pe termen lung se contabilizeaza prin contul 1661, iar restul tranzactiilor prin contul 451. Nu inteleg insa ce inseamna
17Iul2024
Ajustare cheltuiala. D101 rectificativa
de
Elena Garofil
valabil la 17 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit primeste de la ANAF decizie de ajustare a cheltuielii uneia dintre persoane afiliate prin care este prevazut o cheltuiala de ajustat pentru anul 2020.La ce pozitie trebuie inregistrata aceasta cheltuiala in rectificarea declaratiei 101 pentru anul 2020? Se include pe randul 2 la Cheltuieli de exploatare sau exista rubrica speciala pentru ajustarile ...
14Iul2024
Persoane afiliate
de
Gina Popescu
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: Avem o societate unde patronul are 90% actiuni si intr-o alta societate are 22% actiuni. Cele doua societati sunt considerate persoane afiliate? Trebuie sa le iau in calcul pentru dosarul preturilor de transfer? Daca directul economic de la o societate este administrator la alta societate, cele doua societati sun considerate persoane afiliate?
10Iul2024
Aplicarea metodei cost-plus in determinarea preturilor de transfer. Conformitatea cu ghidul oecd pentru tranzactiile intre parti asociate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 10 Iul 2024
Intrebare: O societate rezidenta in Romania, care face parte dintr-un grup de firme rezidente si nerezidente a incheiat un contract de servicii cu o persoana juridica nerezidenta care presteaza servicii de proiectare, IT, HR, si vanzari pentru toate firmele din grup. In contract se mentioneaza ca tariful/comisionul pentru serviciile primite este calculat la valoarea de piata stabilita pe baza Metodei ...
09Iul2024
Incadrare imprumut intre societati afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Iul 2024
Intrebare: Societatea noastra a fost cumparata de o alta societate, care la cumparare a platit datoriile societatii noastre: credit bancar si credit fata de asociatii anteriori. Platile facute reprezinta imprumut acordat, cu o rata a dobanzii de 10% - imprumut care este acum de la o persoana afiliata (avand in vedere tranzactia de cumparare). In aceste conditii, creditul acordat este considerat ca fiind ...
27Iun2024
Tranzactii cu persoane afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 27 Iun 2024
Intrebare: Firma A din Romania (categorie mijlociu dupa bilant) are doua firme din Ungaria ca asociati: firma B cu detinere de 82% si firma C cu 18%. Societatea A are relatie comerciala cu firma D din Ungaria; cumparam produse de polistirol si le vindem alt tip, model de polistiren. Avem rulaj anual cu firma D mai mare de 100.000 de euro si pe partea de achizitii si pe partea de vanzari intracomunitare. In ...
06Iun2024
Datorii comerciale
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: O societate are unic asociat firma mama din UK. Lunar, in baza contractului incheiat, firma din Romania emite o factura reprezentand comisionul de incasat de la firma mama din UK. Intre cele doua companii exista incheiat si dosarul preturilor de transfer. Societatea din Romania are creante de incasat reprezentamd o parte din facturile emise catre firma din Uk. 1. In ce masura exista ...
01Iun2024
Imprumut acordat intre societati afiliate
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: In cazul in care o societate detine 100% capitalul celeilalte societati, in ce conditii societatea care detine intreg capitalul poate sa acorde imprumut societatii la care detine intreg capitalul? Contractul de imprumut trebuie sa prevada o dobanda? Trebuie sa prevada o dobanda? Care este acea dobanda? Vorbim despre rata dobanzii de politica monetara a BNR, ori de rata dobanzii de politica ...
22Mai2024
Stabilire tarife orare servicii lohn
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Sunt o societatea care lucreaza in sistem lohn; societatea mama din Germania ne trimit materialele, noi in Romania le prelucram si le trimitem inapoi; la sfarsitul lunii facturam manopera. Pana in acest moment am avut un singur tarif orar pe ora cu care facturam manopera; incepand de luna viitoare am dori sa facturam manopera cu tarife orare diferite in functie de proiecte; se doreste acest ...
21Mai2024
Inregistrare ajustare pret marfa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: Societatea se ocupa de importul produselor din UE si din Asia si vanzare lor pe piata locala. Marfa este cumparata prin intermediul asociatului principal (80% din capitalul social) din Cehia. Recent am primit o factura de ajustare a preturilor de transfer pe anul 2023 de la asociatul din Cehia, care este si furnizorul nostru principal (peste 85% din importuri).Cum este corect sa inregistrez ...
25Apr2024
Preturile de transfer in grupurile fiscale. Analiza tranzactiilor intre persoane afiliate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Avem un grup fiscal format din 6 societati comerciale (SRL). Societatea A este reprezentatul grupului fiscal si detine 100% din capitalul social al celorlalte 5 firme (B, C, D, E, F, G). In situatia in care se doreste un transfer de active fixe (exemplu: masini de transport marfa) intre firma B si firma D preturile la care se transfera reprezinta pret de transfer? Persoana juridica B si persoana ...
Un produs marca