Evitare neconcordante din decontul precompletat
valabil la 31 Mar 2025
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu privire la completarea Decontului de TVA in ceea ce priveste achizitiile efectuate de la o persoana impozabila care aplica sistemul de TVA la incasare.
Inteleg ca in finalul Decontului, la Rd. B si B1 se vor inscrie Baza + TVA aferente achizitiilor de bunuri si servicii realizate pentru care nu s-a exercitat dreptul de deducere a TVA aferenta, existente in sold la sfarsitul perioadei de raportare, ca urmare a aplicarii art. 297 alin. (2) si (3) din Codul fiscal. Dar aici se pot afla si facturi si din lunile anterioare cu TVA la incasare ramase neachitate la sf. perioadei pentru care se intocmeste Decontul.
Consider ca, in cazul in care facturile cu TVA la incasare care au ramas neachitate nu se vor include si la Rd. 24, atunci vor exista diferente mari intre decontul completat de firme si cel precompletat de catre ANAF de pe RO e-TVA, avand in vedere ca in acesta din urma se intocmeste pe baza informatiilor din e-Factura, D394, etc.
Referindu-ne la facturile cu TVA la incasare, eu as completa la RD. 24 valoarea tuturor facturilor care au intrat in luna de raportare, atat cele achitate cat si cele neachitate, urmand ca, la Rd. de regularizari, sa le scad pe cele intrate in luna si care au ramas neachitate (deci, pentru care TVA inca nu a devenit deductibil) si sa le adun pe cele din lunile anterioare care au fost achitate in luna de raportare (deci, pentru care TVA a devenit deductibil in luna pentru care se intocmeste D300).
Inteleg ca in finalul Decontului, la Rd. B si B1 se vor inscrie Baza + TVA aferente achizitiilor de bunuri si servicii realizate pentru care nu s-a exercitat dreptul de deducere a TVA aferenta, existente in sold la sfarsitul perioadei de raportare, ca urmare a aplicarii art. 297 alin. (2) si (3) din Codul fiscal. Dar aici se pot afla si facturi si din lunile anterioare cu TVA la incasare ramase neachitate la sf. perioadei pentru care se intocmeste Decontul.
Consider ca, in cazul in care facturile cu TVA la incasare care au ramas neachitate nu se vor include si la Rd. 24, atunci vor exista diferente mari intre decontul completat de firme si cel precompletat de catre ANAF de pe RO e-TVA, avand in vedere ca in acesta din urma se intocmeste pe baza informatiilor din e-Factura, D394, etc.
Referindu-ne la facturile cu TVA la incasare, eu as completa la RD. 24 valoarea tuturor facturilor care au intrat in luna de raportare, atat cele achitate cat si cele neachitate, urmand ca, la Rd. de regularizari, sa le scad pe cele intrate in luna si care au ramas neachitate (deci, pentru care TVA inca nu a devenit deductibil) si sa le adun pe cele din lunile anterioare care au fost achitate in luna de raportare (deci, pentru care TVA a devenit deductibil in luna pentru care se intocmeste D300).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
26Apr2025
Declarare bon fiscal care indeplineste conditiile unei facturi simplificate
de
Monica Cernea
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Un bon fiscal de combustibil, care contine CUI-ul, denumirea societatii, adresa si numarul de inregistrare la Registrul Comertului, cu o valoare de 200 de lei, poate fi inregistrat in contabilitate ca factura simplificata (si nu ca bon fiscal) si declarat ca atare in D394, pentru a evita diferentele aparute in e-TVA din cauza faptului ca acestea nu sunt transmise prin e-Factura?
11Apr2025
Inchidere creante neincasate -TVA la incasare
de
Stan Cosmina
valabil la 11 Apr 2025
Intrebare: O societate platitoare TVA, care aplica TVA la incasare are clienti neincasati. A trecut termenul de 3 ani si i-am propus sa-i consideram pierderi din creante - chelt nedeductibila. Dar 4428 pot sa-l inchid tot cu cheltuiala nedeductibila sau trebuie trecut prin 4427?
28Mar2025
TVA pentru servicii de inchiriere teren sport si plata comision de incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2025
Intrebare: Pentru utilizarea unor facilitati sportive (terenuri de padel) amplasate in Romania si detinute de societatea noastra, utilizatorii persoane fizice rezerva terenul si platesc prin intermediul unei platforme apartinand Playtomic societate din Spania. Playtomic emite pentru SRL un self-billed invoice (a se vedea fisierul atasat!) pentru sumele colectate de la clientii persoane fizice, transferand, ...
26Ian2025
Cifra de afaceri schimbare perioada fiscala in cadrul regimului TVA la incasare
de
Anca Bilas
valabil la 26 Ian 2025
Intrebare: In cazul in care o societate platitoare de TVA trimestrial si TVA la incasare a emis (ipotetic) o factura in valoare de 400.000 lei plus TVA pe care a incasat-o in 2024 si inca o factura de 50.000 lei plus TVA care nu este incasata in 2024, ce cifra de afaceri trebuie trecuta in D700 (fosta 094): 400.000 lei sau 450.000 lei? Exista sau trebuie sa existe o corespondenta intre D700 si deconturile ...
17Ian2025
Plafon TVA la incasare
de
Albescu Adina-Mihaela
valabil la 17 Ian 2025
Intrebare: La stabilirea cifrei de afaceri pentru plafonul de 4.500.000 lei (pentru TVA la incasare) se iau in calcul si avansurile facturate?
07Ian2025
Calcul TVA de plata. Aplicare TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2025
Intrebare: TVA la incasareMicrointreprindere - profil constructiiIn octombrie 2024 s-a emis o factura pentru prestari servicii, in valoare de 13.119,75 lei, care trebuia incasata in noiembrie 2024. Aceasta va fi incasata in ianuarie 2025.Inregistrarile contabile sunt urmatoarele:13.119,75 lei411 = 704 11.025,00 lei411 = 4427 2.094,75 leiTot in octombrie 2024, mai exista un sold in debit pe contul ...
Un produs marca 