Factura emisa fara prefixul RO. Aspecte fiscale
valabil la 24 Mar 2026
Intrebare: Am emis din greseala o factura catre un client platitor de TVA, fara sa trecem pe factura RO in dreptul CUI-ului. Factura are TVA colectat de noi, dar in declaratii am observat ca apare ca o vanzare catre un neplatitor si astfel am descoperit eroarea.
Fiind aferenta lunii februarie, nu mai putem storna si reface decat in martie. Clientul nu a sesizat, iar ANAF a validat factura, insa nu stiu cum este corect sa declaram noi pentru luna februarie. Pot modifica doar la noi, in jurnal si declaratii, astfel incat sa apara ca o vanzare normala (catre platitori), dar este in regula? Sau sa o declaram in D394 ca vanzare catre neplatitor, iar apoi, in martie, sa o corectam cu minus si sa o mutam la vanzari catre platitori?
Cum este cel mai corect sa procedam? Consider ca a dedus TVA clientul, insa, daca noi o declaram la neplatitor si neavand CUI-ul complet pe factura incarcata la ANAF, apreciez ca nu ar trebui sa deduca. Valoarea este mica si noi oricum colectam TVA, insa as dori sa declar corect.
Fiind aferenta lunii februarie, nu mai putem storna si reface decat in martie. Clientul nu a sesizat, iar ANAF a validat factura, insa nu stiu cum este corect sa declaram noi pentru luna februarie. Pot modifica doar la noi, in jurnal si declaratii, astfel incat sa apara ca o vanzare normala (catre platitori), dar este in regula? Sau sa o declaram in D394 ca vanzare catre neplatitor, iar apoi, in martie, sa o corectam cu minus si sa o mutam la vanzari catre platitori?
Cum este cel mai corect sa procedam? Consider ca a dedus TVA clientul, insa, daca noi o declaram la neplatitor si neavand CUI-ul complet pe factura incarcata la ANAF, apreciez ca nu ar trebui sa deduca. Valoarea este mica si noi oricum colectam TVA, insa as dori sa declar corect.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 mar 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria RO e-Factura
20Apr2026
Obligativitate casa de marcat si factura pentru PFA in relatia cu persoane fizice
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Apr 2026
Intrebare: O PFA cu activitate sportiva, inregistrat in regim normal de impozitare a venitului, incaseaza de la persoane fizice contravaloarea abonamentului lunar / per sedinta. Care sunt obligatiile privind incasarile in numerar? Exista obligativitatea emiterii bonului fiscal? Este necesar sa emita factura pe care sa o incarce in RO e-Factura, avand in vedere ca se presteaza servicii doar catre persoane ...
20Apr2026
Prestari servicii catre persoane neimpozabile. Transmitere factura in sistemul e-Factura. Inregistare in OSS
de
Elena Garofil
valabil la 20 Apr 2026
Intrebare: Daca facturez catre o persoana fizica din UE un serviciu, iar locul prestarii este in Romania, factura este cu TVA din Romania. Se declara in e-Factura? Suntem firma platitoare de TVA.Serviciile catre persoane fizice din UE care nu intra in categoria serviciilor furnizate pe cale electronica necesita inregistrare in OSS dupa depasirea plafonului de 10.000 EUR?
17Apr2026
Export de servicii in e-Factura
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Apr 2026
Intrebare: O persoana fizica autorizata din Romania, presteaza servicii (on line) pentru o platforma de invatamant in domeniul medical, administrata de o firma din SUA. Lunar emite o factura catre acesta firma (in USD). Aceasta factura trebuie transmisa in e-Factura? Firma din SUA nu are un cod fiscal din Romania sau din alta tara membra UE. Care ar fi implicatiile fiscale in legatura cu TVA?
16Apr2026
Obligatia transmiterii facturilor B2C in sistemul RO e-Factura
de
Denisa Alexe
valabil la 16 Apr 2026
Intrebare: Societate comerciala vinde produse prin platforma OLX catre persoane fizice. Incasarea sumelor se face prin OLX. Societatea este obligata sa transmita facturile catre persoane fizice in SPV? Daca da, societatea nu are acces la CNP cumparatorului. Daca nu este obligat, este suficient sa emita factura doar in format PDF?
14Apr2026
Cum refuzati in mod corect o factura primita in SPV
de
Rodica Balanescu
valabil la 14 Apr 2026
Intrebare: Cum putem refuza o factura incarcata in SPV, care ne este adresata, insa nu corespunde realitatii si contractului semnat? Cum trebuie sa procedam pentru a fi in legalitate? Care sunt pasii pe care trebuie sa ii urmam?
13Apr2026
Emiterea facturii in cazul Incasari prin POS la sala de fitness
de
Rodica Balanescu
valabil la 13 Apr 2026
Intrebare: O societate comerciala care are ca activitate principala activitati ale centrelor de fitness (administratorul este antrenor personal) incaseaza prin POS diverse sume de la clienti persoane fizice (incasarile se fac in cadrul unui centru de fitness). Pentru aceste incasari prin POS societatea este obligata sa emita factura pentru fiecare persoana fizica si sa incarce aceste facturi in SPV, sau ...
Un produs marca 