Factura primita de la un furnizor inactiv
valabil la 10 Iun 2026
Intrebare: O companie care, in data de 16 ianuarie 2026, este declarata inactiva fiscal imi presteaza servicii si emite facturi cu TVA, transmise prin SPV, pe care le achit. In luna mai 2026, ANAF ma notifica ca aceasta societate este inactiva fiscal si nu este platitoare de TVA, aflandu-se in aceasta situatie din cauza expirarii perioadei de detinere a sediului social (societatea a depus ulterior actele pentru remedierea situatiei). Compania a fost reactivata in 3 februarie 2026 si reinregistrata in scopuri de TVA in 17.02.2026. Pentru perioada ianuarie 2026 mai 2026, am depus lunar deconturi de TVA cu optiunea de rambursare.
Pentru ce perioada trebuie sa consider TVA ca nedeductibil? Trebuie sa corectez D300 pentru luna ianuarie sau sa inregistrez TVA nedeductibil in luna mai? Pentru a recupera TVA de la furnizor, acesta poate emite facturi storno pentru luna ianuarie si sa refactureze in luna iunie? Care este monografia contabila pentru aceasta speta?
Pentru ce perioada trebuie sa consider TVA ca nedeductibil? Trebuie sa corectez D300 pentru luna ianuarie sau sa inregistrez TVA nedeductibil in luna mai? Pentru a recupera TVA de la furnizor, acesta poate emite facturi storno pentru luna ianuarie si sa refactureze in luna iunie? Care este monografia contabila pentru aceasta speta?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 iun 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Drept de deducere
06Iul2026
Alternative pentru exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2026
Intrebare: Societatea are doua domenii de activitate:1. Inchiriere de spatii comerciale facturata fara TVA, aproximativ 80.000 lei lunar.2. Activitate de constructii facturi cu TVA, aproximativ 250.000 lei lunar.Contabilul calculeaza pro-rata de 65,25%, urmand sa faca regularizarea la finalul anului. Pentru activitatea de inchiriere, singurele achizitii sunt utilitatile, care sunt de aproximativ ...
06Iul2026
Corectie facturi la inregistrarea in scopuri de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 06 Iul 2026
Intrebare: O SRL, neplatitor de TVA si platitor de impozit pe venit, a depasit in cursul zilei de 03.07 pragul de 395.000 lei. Vreau sa stornez facturile care au fost emise dupa depasirea pragului si sa le refacturez cu TVA de 21%. Am depus D700 in data de 03.07. Inca nu am primit certificatul de inregistrare in scopuri de TVA de la ANAF.1. Pot face operatiunile de stornare si refacturare chiar daca nu am ...
25Iun2026
Deducere TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Iun 2026
Intrebare: O societate care are ca obiect principal de activitate codul CAEN 4100 obtine, in ultimii doi ani, preponderent venituri din inchiriere. Din considerente care nu tin de serviciul financiar-contabil, desi au fost informati despre acest lucru, nu aplica pro-rata asupra TVA deductibil, rezultand un sold de TVA de recuperat destul de mare.Societatea a obtinut un contract de finantare nerambursabila ...
22Iun2026
Facturare comision achizitii cereale
de
Anca Bilas
valabil la 22 Iun 2026
Intrebare: Firma A este comerciant de cereale si plateste unei firme B un comision pentru prestarea unor servicii de intermediere privind achizitia de cereale in regim de taxare inversa de la diversi furnizori. Plata cerealelor este efectuata de catre firma A direct catre furnizorii de cereale. Intermediarul B emite o factura de comision, formata din diferenta dintre pretul obtinut de la diversi furnizori ...
29Iun2026
TVA la incasare: tratamentul incasarilor peste factura si al platilor furnizorilor efectuate de asociat
de
Rodica Balanescu
valabil la 29 Iun 2026
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA, care aplica sistemul TVA la incasare, incaseaza de la clienti, in anumite situatii, sume mai mari decat valoarea facturilor emise catre acestia.Va rugam sa ne prezentati monografia contabila care trebuie utilizata, astfel incat societatea sa colecteze TVA si pentru sumele incasate in plus. De asemenea, societatea, avand in vedere ca are poprire pe ...
18Iun2026
Drept de deducere TVA pentru teren achizitionat si aportat ulterior la capitalul altei societati
de
Rodica Balanescu
valabil la 18 Iun 2026
Intrebare: Am dreptul sa-mi deduc tva la un teren pe care-l aduc ca aport la capitalul social al altei firme?
Un produs marca 