Facturare servicii de mentorat
valabil la 06 Iul 2026
Intrebare: Am o firma platitoare de TVA, cu perioada fiscala trimestriala, si prestam servicii de mentorat si cursuri online, live, pe Zoom, cu interactiune directa intre formator si cursanti (nu este vorba despre acces la inregistrari). Facturam atat catre persoane juridice, cat si catre persoane fizice, unii clienti fiind din UE, iar altii din afara UE.
Vreau sa inteleg cum tratam corect TVA in fiecare situatie. Pentru persoanele juridice din UE presupun ca se aplica taxarea inversa (factura fara TVA, cu raportare in D390), iar pentru cele din afara UE, tot fara TVA, dar fara raportare in D390. Este corect? Pentru persoanele fizice, insa, nu imi este clar. Stiu ca, de la 1 ianuarie 2025, s-a schimbat regula pentru activitatile educationale transmise virtual, in sensul ca locul prestarii devine locul unde este stabilit clientul, nemaicontand locul in care se desfasoara efectiv activitatea. De asemenea, as vrea sa stiu daca analiza se schimba in cazul in care serviciul nostru ar fi considerat mai degraba serviciu electronic decat activitate educationala si cum se face diferenta, in practica, pentru un curs live pe Zoom.
Vreau sa inteleg cum tratam corect TVA in fiecare situatie. Pentru persoanele juridice din UE presupun ca se aplica taxarea inversa (factura fara TVA, cu raportare in D390), iar pentru cele din afara UE, tot fara TVA, dar fara raportare in D390. Este corect? Pentru persoanele fizice, insa, nu imi este clar. Stiu ca, de la 1 ianuarie 2025, s-a schimbat regula pentru activitatile educationale transmise virtual, in sensul ca locul prestarii devine locul unde este stabilit clientul, nemaicontand locul in care se desfasoara efectiv activitatea. De asemenea, as vrea sa stiu daca analiza se schimba in cazul in care serviciul nostru ar fi considerat mai degraba serviciu electronic decat activitate educationala si cum se face diferenta, in practica, pentru un curs live pe Zoom.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 iul 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Intracomunitare
17Iul2026
Monografie contabila pentru TVA la facturi externe de servicii inregistrate in SAGA
de
Rodica Balanescu
valabil la 17 Iul 2026
Intrebare: In luna iunie am inregistrat doua facturi externe, una din Albania si una din Republica Moldova.Programul SAGA genereaza urmatoarea nota contabila:628 = 4014426 = 462Ce fac cu contul 462? Am folosit tipul U la inregistrari, atat la intrari, cat si la iesiri, atunci cand am facturat catre clienti.
16Iul2026
Tratament fiscala AIC in cazul in care bunurile sunt descarcate in Franta
de
Anca Bilas
valabil la 16 Iul 2026
Intrebare: Suntem un SRL din Romania si achizitionam produse din Polonia. Ultimul transport de marfa din Polonia a fost redirectionat catre o lucrare din Franta. Noi am facturat catre un client din Romania, cu TVA, clientul fiind din Romania si neavand punct de lucru in Franta. Transportul din Polonia in Franta a fost suportat de societatea noastra. Factura din Polonia este emisa catre societatea ...
15Iul2026
Posibilitate aplicare masuri de simplificare in cazul unei tranzactii intre 3 parteneri din UE
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2026
Intrebare: Daca o societate X din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza marfa de la o firma Y din Germania, platitoare de TVA, marfa pleaca din Germania catre un santier din Polonia al unei firme Z din Romania, platitoare de TVA, iar transportul este asigurat de firma Z, cum vor fi incadrate tranzactiile? Firma Y factureaza cu taxare inversa catre firma X? Cum va factura firma X catre firma Z, ambele ...
14Iul2026
Tratament fiscal livare intracomunitara de autoturisme noi
de
Anca Bilas
valabil la 14 Iul 2026
Intrebare: Un dealer platitor de TVA vinde catre o persoana juridica din Bulgaria, platitoare de TVA, patru autoturisme noi.Cum se intocmeste factura din punctul de vedere al TVA? Daca factura se emite fara TVA taxare inversa, ce documente trebuie sa ne transmita clientul? Pana la primirea documentelor justificative pentru aplicarea taxarii inverse, putem solicita o garantie in valoarea TVA si, daca da, ...
10Iul2026
Facturare lucrari parc fotovoltaic
de
Anca Bilas
valabil la 10 Iul 2026
Intrebare: Firma romaneasca, platitoare de TVA, executa lucrari privind infiintarea unui parc fotovoltaic pentru o societate platitoare de TVA din UE. Inteleg ca aceasta operatiune intra sub incidenta art. 278 alin. (4) din Codul fiscal.Cum se intocmeste factura din punctul de vedere al TVA? Ce mentiune trebuie facuta pe factura si care sunt obligatiile declarative?
13Iul2026
Neplatitor de TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 13 Iul 2026
Intrebare: Societatea este neplatitoare de TVA, dar detine un cod special de TVA, obtinut in luna iunie 2026. In luna mai 2026, inainte de obtinerea codului special de TVA, a primit o factura pentru prestari de servicii (publicitate) din Franta, emisa cu TVA 0%, precum si o alta factura din Cipru, emisa cu TVA de 21%.In aceste conditii, cum se inregistreaza aceste facturi? Se datoreaza TVA in Romania ...
Un produs marca 