Facturare servicii vopsire macarale prestate in Germania
valabil la 28 Apr 2025
Intrebare: O societate din Romania livreaza macarale catre o alta societate din Germania. Macaraua, incarcata pe camioane agabaritice, pleaca din Romania cu aviz, CMR, si COD UIT, ajungand la firma mama a societatii din Romania in Germania. In Germania, macaraua se vopseste. Procesul de vopsire dureaza intre 60 si 120 de zile, iar dupa vopsire, se trimite la clientul final, tot din Germania.
Avem urmatoarele aspecte:
a) Societatea din Romania face o livrare intracomunitara in prima faza, avand dovada transportului (scrisoarea de primire a marfii de la clientul din Germania, nu de la firma mama a societatii din Romania).
b) Societatea mama din Germania vopseste macaraua si factureaza cu TVA de 19% din Germania pe codul de TVA din Romania, societatii din Romania, pentru serviciul de vopsire.
c) Societatea din Romania factureaza clientul din Germania macaraua noua, proaspat vopsita, clar cu pretul de productie dupa vopsire.
1. Societatea din Romania este indreptatita sau nu sa isi recupereze TVA din Germania, in baza depunerii declaratiei C318 la statul roman si pe baza schimbului de informatii?
2. Daca societatea din Romania este indreptatita sa recupereze TVA in urma unei astfel de tranzactii, care este procedura de recuperare a TVA din Romania, cu control sau fara control din partea functionarilor romani-germani? Pe schimbul de informatii este clar ca Germania solicita verificare la functionarii romani. Clar pe tranzactie se va veni cu control, dar durata acestei proceduri care este? 45 de zile, 90 de zile sau 180 de zile pana se recupereaza TVA?
3. Daca vopsirea macaralei a durat 100 de zile si se livreaza in ziua 101, societatea din Romania este obligata sa se inregistreze si sa obtina cod de TVA din Germania si sa factureze clientul cu TVA german?
4. Indiferent de cat dureaza procesul de vopsire, societatea din Germania care a facut vopsirea macaralei factureaza cu TVA german doar daca societatea din Romania avea cod de TVA de inregistrare in Germania?
5. Daca societatea din Romania nu are cod de TVA in Germania, atunci trebuie sa se factureze cu taxare inversa vopsirea macaralei in Germania? Societatea mama trebuia sa factureze societatii din Romania cu taxare inversa pentru vopsirea macaralei?
Avem urmatoarele aspecte:
a) Societatea din Romania face o livrare intracomunitara in prima faza, avand dovada transportului (scrisoarea de primire a marfii de la clientul din Germania, nu de la firma mama a societatii din Romania).
b) Societatea mama din Germania vopseste macaraua si factureaza cu TVA de 19% din Germania pe codul de TVA din Romania, societatii din Romania, pentru serviciul de vopsire.
c) Societatea din Romania factureaza clientul din Germania macaraua noua, proaspat vopsita, clar cu pretul de productie dupa vopsire.
1. Societatea din Romania este indreptatita sau nu sa isi recupereze TVA din Germania, in baza depunerii declaratiei C318 la statul roman si pe baza schimbului de informatii?
2. Daca societatea din Romania este indreptatita sa recupereze TVA in urma unei astfel de tranzactii, care este procedura de recuperare a TVA din Romania, cu control sau fara control din partea functionarilor romani-germani? Pe schimbul de informatii este clar ca Germania solicita verificare la functionarii romani. Clar pe tranzactie se va veni cu control, dar durata acestei proceduri care este? 45 de zile, 90 de zile sau 180 de zile pana se recupereaza TVA?
3. Daca vopsirea macaralei a durat 100 de zile si se livreaza in ziua 101, societatea din Romania este obligata sa se inregistreze si sa obtina cod de TVA din Germania si sa factureze clientul cu TVA german?
4. Indiferent de cat dureaza procesul de vopsire, societatea din Germania care a facut vopsirea macaralei factureaza cu TVA german doar daca societatea din Romania avea cod de TVA de inregistrare in Germania?
5. Daca societatea din Romania nu are cod de TVA in Germania, atunci trebuie sa se factureze cu taxare inversa vopsirea macaralei in Germania? Societatea mama trebuia sa factureze societatii din Romania cu taxare inversa pentru vopsirea macaralei?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rambursare TVA
25Apr2025
Prescriere drept rambursare TVA aferenta anului 2020
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2025
Intrebare: Societatea are de rambursat tva din 31.03.2020, perioada de atunci pana in prezent suma este tot de rambusarsat.Se prescrie acea TVA de rambursat din 31.03.2020 sau se poate recupera pe parcursul desfasurarii activitatii?
17Apr2025
Societate in lichidare. Rambursare TVA
de
Constanta Popa
valabil la 17 Apr 2025
Intrebare: O SRL mai poate solicita rambursare de TVA daca a inceput procesul de lichidare a societatii?
17Apr2025
Cheltuiala cu TVA de rambursat prescrisa
de
Constanta Popa
valabil la 17 Apr 2025
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe profit are TVA de recuperat in valoare de 22.500 RON, pentru care nu s-a solicitat rambursarea, iar vechimea acesteia este de peste 5 ani. Administratorul decide scoaterea din evidenta a sumei, deoarece este prescrisa (aceeasi situatie se regaseste si in fisa de la ANAF). Se va face inregistrarea contabila: 635 = 4424 cu 22.500 ...
08Apr2025
Recuperare TVA din UE
de
Elena Garofil
valabil la 08 Apr 2025
Intrebare: Care este procedura de recuperare tva extern pe cont propriu a unei societati? Pana acum s-a recuperat printr-o firma de recuperare de tva. In afara de instructiunile de rambursare tva din UE disponibila pe ANAF mai sunt ceva pasi de parcurs?
18Mar2025
Neplatitor cu cod de TVA intracomunitar. Nerambursare prin D318
de
Constanta Popa
valabil la 18 Mar 2025
Intrebare: O SRL cu activitate de inchiriere camere, neplatitor de TVA, cu cod intracomunitar prin care achita TVA la facturile de comision de la Booking, poate solicita rambursarea TVA intracomunitar prin Declaratia 318?
14Mar2025
Termen de rambursare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Societatea X SRL a avut decontul de TVA aferent lunii decembrie 2024 cu suma negativa, pe care a solicitat-o la rambursare. Pe data de 23.01.2025 s-a emis Decizia de Rambursare cu suma aprobata la rambursare.Care este termenul legal in care se poate incasa TVA de recuperat? In cazul in care nu se incaseaza in termenul legal, se pot solicita penalitati de intarziere? Care este temeiul legal si ...
Un produs marca 