Grup fiscal unic TVA
La data de 30.04.2022, cele 2 societati prezentau urmatoarea situatie privind TVA de plata/de recuperat:
- societatea X - Membru avea TVA de recuperat 5.000 lei
- societatea Y - Reprezentant avea TVA de plata 10.000 lei
In luna mai 2022, se fac urmatoarele inregistrari contabile:
Contabilitate Reprezentant:
01.05.2022:
4424 = 4511.01 5.000 lei
4511.01 = 4423 10.000 lei
In luna mai 2022, reprezentantul are tva de plata din propriile tranzactii si inregistreaza:
4511.01 = 4423 1.000 lei
In luna mai 2022 se preia TVA de recuperat inregistrat de membru:
4424 = 4511.01 400 lei
Dupa inregistrarile contabile, soldul 4511.01 la sfarsitul lunii mai 2022 debitor este:
10.000 lei - 5.000 lei + 1.000 lei - 400 lei = 5.600 lei
In D300 consolidat pe care il va depune reprezentantul va rezulta TVA de plata: 5.600 lei
Contabilitate membru:
01.05.2022:
4424 = 4511.01 5.000 lei
31.05.2022:
4424 = 4511.01 400 lei
Dupa inregistrarile contabile, soldul 4511.01 la sfarsitul lunii mai 2022 creditor este:
5.000 lei + 400 lei = 5.400 lei
Inregistrarile contabile sunt corecte? Trebuie dezvoltate analitice separate pentru TVA de plata si TVA de recuperat in cazul contului 4511? Contul 4511 se va inchide la sfarsitul celor 2 ani de grup fiscal in sensul decontarii intre membrii grupului? Cum se vor depune deconturile de tva ale fiecarui membru de catre reprezentant, pe portal e-guvernare? Se va bifa ceva special in D300 in acest sens? Cine va semna D300 al membrului cu semnatura electronica, reprezentantul sau membrul?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 04 mai 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121527 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!